出納筆試題
無論是在學(xué)校還是在社會中，我們都不可避免地會接觸到試題，借助試題可以更好地對被考核者的知識才能進行考察測驗。一份什么樣的試題才能稱之為好試題呢？下面是小編收集整理的出納筆試題，僅供參考，歡迎大家閱讀。
出納筆試題1
1、信用社出納工作的主要任務(wù)是什么?
答案：(1)按照國家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金(包括人民幣和外幣現(xiàn)金，下同)的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。
(2)根據(jù)市場貨幣流通需要，調(diào)劑、調(diào)運各種票幣，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。
(3)保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證，做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證調(diào)運的'安全保衛(wèi)工作。
(4)嚴(yán)格庫房管理，確保庫款安全。
(5)宣傳愛護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。
(6)做好現(xiàn)金管理工作，加強核算，減少庫存現(xiàn)金占壓，提高經(jīng)濟效益。
(7)加強柜面監(jiān)督，維護財經(jīng)紀(jì)律，揭露貪盜竊和各種違法活動。
2、出納工作管理制度有哪些?
答案：農(nóng)村信用合作社的出納制度，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則。出納工作應(yīng)做到手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明，制約嚴(yán)謹(jǐn)，準(zhǔn)確及時，并堅持以下基本制度：
(1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)復(fù)核制度;
(4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結(jié)制度;
(7)交接制度;(8)查庫制度;(9)報告制度;
(10)達(dá)標(biāo)上崗制度;
出納筆試題2
一、現(xiàn)金的限額一般是多少?
庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15天。
庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：
庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)
二、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?
1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會計審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。
4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。
三、現(xiàn)金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?
(一)現(xiàn)金支票的特點：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。
(二)每個銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬元。
(三)支票填寫要求：
1、支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。
2、出票日期數(shù)字必須大寫。
3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。
4、人民幣(大寫)：數(shù)字大寫要正確。
5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。
6、用途：一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”等。
7、蓋章：支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。
四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別?
現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不可以支取現(xiàn)金。
五、企業(yè)一般對現(xiàn)金管理有哪些要求?
根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：
(1)職工工資、津貼;
(2)個人勞務(wù)報酬;
(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;
(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(6)零星支出;
(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶 銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”;不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個人存入 或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄;不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。
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