陜西旅游產業集群財務風險預警的計算機系統設計

陜西旅游產業集群財務風險預警的計算機系統設計

摘要：旅游集群財務風險預警計算機設計是將財務治理方法、預警決策和計算機工具相結合，建立各種分析、猜測、決策模型，對集群財務分析、活動資金治理和控制、投資決策分析、籌資決策分析、銷售和利潤的猜測和治理、本錢計算和控制、財務預算等模型組成計算機財務治理系統，以便對集群的償債能力、盈利能力和抵抗風險能力進行評價，有助于治理者在計算機環境中及時、正確地采用財務分析所需的數據，天生財務報表，進步集群財務治理效率。
　　關鍵詞：產業集群;本錢分析;財務預警系統;計算機設計模塊
　　
　　一、旅游產業團體財務風險治理預警系統設計
　　
　　1.旅游產業集群財務風險預警系統涵義及功能
　　旅游產業集群財務風險預警系統是預警理論在財務風險治理領域的應用，是從微觀的角度以運營商信息為基礎，對其在經營治理活動中的潛伏風險進行實時監控的系統。它貫串于運營商經營活動的全過程，以財務報表、經營計劃及其他相關的財務資料為依據，采用比例分析、數學模型等方法，發現集群存在的風險，并向經營者示警。有效的財務風險預警系統具有以下功能，首先，可以預知財務風險的征兆，即當可能危害集群財務狀況的關鍵因素出現時，能預先發出警告，提醒運營商采取對策以減少財務損失；其次，可以預防財務風險發生和控制其進一步擴大，即能及時尋找運營商財務狀況惡化的原因，便于知其所以然以制定有效措施，阻止財務狀況進一步惡化，進而避免嚴重的財務風險真正發生；再次可以避免類似的財務風險再次發生，系統可具體記錄風險發生的緣由、解決措施、處理結果，彌補集群現有財務治理及經營中的缺陷。
　　2.旅游產業集群財務風險預警系統要素
　　旅游產業集群財務風險預警系統，實質是根據旅游項目運營商經營情況波動的原因和特點，通過對集群財務狀況、財務成果、經營績效的綜合分析，以獲得集群經營運行可能出現的波動、乃至動蕩的信息，并進行超前猜測的體系。因此，對經營情況的綜合分析是財務風險預警的基礎。旅游產業集群財務危機預警系統應包括如下子系統。
　　(1)財務風險信息子系統。財務風險信息子系統，是保證風險治理者獲得高質量信息、充分識別和正確分析財務風險的保證和條件條件。該子系統由信息搜集、存儲、加工、處理、傳輸、顯示、利用等環節構成，各種原始數據經過環節鏈接，終極形成有效的財務風險決策信息。影響財務風險決策信息的因素主要有：原始數掘、信息設備、財會職員、財務信息處理方法。為了獲得正確、完整、及時、有效的信息，正確識別和判定財務風險，運營商應對上述因素進行綜合治理和控制。
　　(2)財務風險指標計算子系統。該子系統主要根據建立起的財務風險評價指標體系中的評價指標計算公式，利用財務風險信息子系統提供的資料，計算出具體的指標值，供綜合評價和猜測子系統使用。
　　(3)財務風險綜合評價和猜測子系統。該子系統主要是根據已計算出的各種風險指標的值，利用系統提供綜合評價模型和猜測模型，對集群目前的財務風險進行綜合評價和對集群未來的風險進行猜測。
　　(4)財務風險報警子系統。該子系統主要是根據已計算出的反映集群財務風險的風險指標值、綜合評價值以及猜測值，按照一定的報警模式發出不同程度的警報。
　　3.旅游產業集群財務風險預警系統構架
　　財務預警模型的構建財務預警模型的結構由獲利能力、償債能力、經濟效率和發展潛力四個模塊構成。獲利能力和償債能力是集群財務評價的兩大基本部分，而經濟效率高低又直接體現了集群的經營治理水平，集群的發展潛力需要注重的是，在具體預警指標的選取方面，考慮到各指標間既能相互補充，又不重復，盡可能全面綜合地反映集群運營狀況，故每個預警模塊各取兩個最具代表性的指標，共八個評價指標。其評價模型包括：
　　(1)獲利能力，包括總資本報酬率、本錢用度利潤率兩個評價指標。
　　(2)償債能力，包括活動比率、資產負債率兩個評價指標。
　　(3)經濟效率，包括應收賬款周轉率、產銷平衡率兩個評價指標。
　　(4)發展潛力，包括銷售增長率、資本保值增值率兩個評價指標。
　　4.旅游產業集群財務風險預警系統目標群
　　(1)終極目標。依據系統論觀點，集群生存的基本特征表現為系統的輸進、轉換和輸出功能都處于正常狀態，這種狀態能滿足集群各利益相關者對其最低限度的要求。集群能否持續發展的的衡量標準，可通過集群在技術、治理、資本、人才等集群資源的配置與運用的科學公道程度來反映。從理財角度看，集群生存和持續發展的目標，受集群價值(資金)運動的效益性目標和持續性目標制約，即終縱目標的實現受中間目標的制約。
　　(2)中間目標。增強集群價值(資金)運動的效益性和持續性。價值(資金)運動的效益性是指集群資金在按照“資金—本錢—收進—利潤—資金”運動循環中的價值增值特性，可通過總資產報酬率、凈資產報酬率、本錢用度利潤率等集群盈利性財務指標來衡量。價值(資金)運動的持續性指資金運動循環過程的不中斷及資金凈流量和流速的不斷增大的特性，可通過固定資產周轉率、活動資產周轉率等反映集群資產周轉能力的財務指標來衡量。集群價值(資金)運動的效益性目標和持續性目標的實現，受集群抑制財務風險產生和擴散目標、及集群財務風險狀態轉移目標的制約，即中間目標受直接目標的制約。
　　(3)直接目標。抑制財務風險產生和擴散，實現集群財務風險狀態的轉移受減輕或消除風險因素影響、改善集群財務風險機制、進步風險防范/控制水平和效果制約水平。
　　(4)手段目標。識別風險致險因素、要根據其特性采取相應措施減輕或消除其影響，改善集群財務風險機制將其升華成集群風險防范和控制能力的提升，并產生良好成效。
　　
　　二、陜西旅游產業集群財務風險預警計算機系統設計
　　
　　財務風險預警系統無疑需要計算機支持，尤其是軟件支持，軟件系統是人的思想的一種程式化實現(財務風險預警系統的內核還是風險預警分析思想)。設計的思想是：
　　1.需求分析
　　需求分析主要是確定待開發軟件的功能、性能、數據、界面等要求。明確集群財務風險預警系統的基本思想：根據集群外部環境與實際情況，進行風險因素分析，設立修正預警指標體系并計算指標值，同時設立修正風險閥值，進而比較指標值與風險閥值，進行加工轉換，然后將集群財務風險值反饋給決策制定者，在整個過程中要留意各個環節的評價與反饋。根據該基本思想，本系統需要提供如下功能：
　　(1)數據治理。為用戶數據輸進模式，使用戶可以正確方便的輸進集群生產經營過程中各項指標原始數據值，可進行瀏覽、修改、增加、刪除等操縱。
　　(2)數據處理。通過模型運算，獲取相關指標數據。
　　(3)帶智能的人機交互。在系統開發和運行過程中，提供用戶跟蹤檢驗主客觀熟悉是否一致的接口，可按需改動指標體系和分析模型。
　　(4)監測預警和警報發布。通過計算、猜測提供給用戶治理對象的風險狀態，并判定是否報警和報警方式。
　　(5)圖形治理。為用戶提供各種原始數據及處理后的一系列單個指標和綜合指標數據，圖形顯示豐富多彩，用戶可以瀏覽、打印。
　　(6)系統維護。對數據文件備份與恢復、猜測模型代碼進行維護、操縱權限與密碼維護。
　　2.系統的模塊與構成
　　按照高內聚、低耦合、信息隱蔽等軟件設計原則，力求系統具有良好的用戶界面和可擴展性將系統分解成如下幾個模塊：
　　(1)數據文件治理模塊主要用來對數據進行治理，它處理集群生產經營過程中的一系列生產經營數據、及外部環境數據，以計算機網絡為基礎，將集群各部分數據匯集存儲。本模塊又可分為，數據文件建立用于建立新文件，然后錄進數據(包括手工輸進和文件復制)。數據采集主要完成數據收集、錄進工作及轉換不同格式的數據文件。數據操縱主要有查詢、修改、刪除等。打印完成各種數據報表輸出。 　　(2)模型數據處理模塊。模型數據處理模塊用來對采集到的各種數據調用相應模型進行處理，剔除非主要因素與隨機因素等的影響，找出集群運行機制。
　　(3)分析評價模塊。確定本系統的指標體系，作分類排序、合成、轉換等加工。
　　(4)監測預警模塊。本模塊主要是對處理后的數據進行監測并分類表示。
　　(5)警報發布模塊。該模塊可以劃分為兩個小模塊來實現，一是警級確認小模塊，通過猜測的結果將經濟運行的態勢定出警級，并且提供給決策者。由決策者決定當前的警級是否公道。若不公道，則通過人機接口修改警級，系統在數據和模型上將作出相應的改動。二是警報發布小模塊，經過決策者確認警級后向有關部分發出聲光警報，并根據情況提供對策。
　　(6)圖形顯示模塊。該模塊集中顯示所有數據集，通過圖形對結果進行形象、直觀的分析與展現。
　　(7)系統維護模塊。本模塊主要是對數據文件、預警模型進行維護，按照維護目標的不同可以分為數據文件、程序模型、系統安全維護及文件刪除。
　　3.系統支持結構
　　系統采用C/S架構，服務器配置win2000server， 客戶端配置win98(以上)。前臺用SAS8.1作為軟件開發平臺，用Oracle8.0作為后臺數據庫。
　　4.系統運行流程
　　各功能模塊、系統的工作流程圖和結構設置。采集原始數據——數據處理模塊——預警檢測模塊——警報發布模塊——客戶端，在過程中要貫串評價指標模塊。
　　
　　三、旅游產業集群財務風險預警的計算機系統設計功效。
　　
　　1.整合功效
　　陜西旅游產業集群財務治理業務再造要求跨越旅游產業運營商原有組織結構壁壘和原有文化的界限，同時，財務風險治理業務流程再造后其作用的發揮也受到原有組織和文化的制約，集群原有的職能型的組織阻礙了信息在銀行內部的順暢流轉，表現在收集信息的價值標準部分化，信息存儲與傳遞的渠道分割，以及分工過細的組織體制導致的運營商之間的溝通效率低下。財務風險預警的計算機系統設計流程再造的目標就是建立集權與分權并存的中心輻射式組織結構，以減少財務治理寬度，增加了財務治理的深度，進步財務信息上傳下達和橫向傳遞速度和正確度，將信息失真的可能性減少到最小。
　　2.再造功效
　　業務流程再造離不開組織結構建設及組織結構再造。而財務風險預警治理的建構是實施集群業務流程再造的保障�，F代治理理論以為，流程決定組織，業務流程再造必然帶來組織結構的更新，從趨勢上看，一方面將更多地表現為基于業務鏈的延長、鏈合、一體化和集成化，一方面則被賦予集群更多的靈活性、柔性及動態內涵，使之加速走向網絡化和升級化。
　　3.集約化功效
　　陜西旅游產業集群財務風險預警計算機設計體現了治理流程中集約化經營的本質。即把原來由人干的工作，代以機器輔助實現手工模擬，對整個操縱程序沒有相應的改變。只是對業務流程信息的錄用，使某些環節處理速度加快，進步了業務處理量和正確性。經過數據圖表處理，鑒戒信息技術處理方式的邏輯特點以改進財務治理業務流程的作業程序。并根據整體流程全局最優的目標，設計和優化流程中的各項活動，消除產業集群傳統業務流程中的本位主義、利益分散主義和部分最大化思想，縮短了財務風險預警系統整個業務處理時間，進步了顧客滿足度和集群競爭力，降低了整個財務治理的流程本錢，并優化了集群財務治理的路徑。
　　
　　參考文獻:
　　[1]謝富海:創新財務治理信息系統 促進集群團體協調發展,集群團體財務，2004.4.
　　[2]李躍偉.計算機在財務治理中的應用，山西統計，2003.8.

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