資金管理業務流程

1       開設賬戶
1       開設賬戶
1.1.1   分公司下屬單位開立賬戶，必須以書面形式向分公司財務部門提出申請，由財務部門負責人按規定審批。

2     現金和銀行存款的日常管理
2.1   各分（子）公司財務部門必須根據《現金管理暫行條例》的規定,結合本單位的實際   情況,確定本單位現金的開支范圍和庫存限額,并報各分（子）公司總會計師或分管經理審批。庫存限額須經銀行核定,超過庫存限額的現金必須當日送存銀行,由分（子）公司財務部門負責人不定期抽查。
2.2   各分（子）公司財務部門必須根據《現金管理暫行條例》的規定,結合本單位的實際   情況,確定本單位現金的開支范圍和庫存限額,并報各分（子）公司總會計師或分管經理審批。庫存限額須經銀行核定,超過庫存限額的現金必須當日送存銀行,由分（子）公司財務部門負責人不定期抽查。

2.2.1   不定期檢查應以書面形式加以記錄，現金出納、監盤人、財務部門負責人等相關人員應簽字確認。

2.3   各分（子）公司財務部門出納人員定期和不定期地進行現金盤點，做到日清月結；   每月末，財務部門應由出納進行盤點，并由管理（或登記）現金日記賬和銀行日記   賬以外的不相容崗位人員簽字，報財務部門負責人。每次盤點結果必須備案，作為會計檔案保存。盤點發現不符，應及時查明原因，作出處理。
2.4   各分（子）公司財務部門每月應核對銀行賬戶，并編制銀行存款余額調節表，核實未達賬項，由不相容崗位人員簽字。銀行存款余額調節表必須由財務部門負責人審核，對未達賬項應跟蹤核實，發現數月未對上的未達賬項應查明原因，并追查責任。
3      資金收入
3.1   各分（子）公司生產經營收入、勞務服務收入以及在非購銷業務中取得的貨幣資金收入款項，必須憑發票等有關憑據、并經財務會計人員審核后及時入賬。上級審計部門和財務部門定期和不定期對下屬單位進行審查。〈并簽字證明〉
3.2   各分（子）公司要加強與往來單位的款項核對工作，每季度與往來單位對賬簽認，其中股份公司內部單位應收款每月要進行對賬，對賬單要求有雙方財務部門簽字。

4       資金支出
4.1   股份公司及所屬分（子）公司應當嚴格銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管,個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。  
4.2   各分（子）公司應當加強與貨幣資金相關票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。

4.3   各分（子）公司應當建立貨幣資金業務崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。出納人員不得兼任稽核、   會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務的賬目的登記等工作，不得由一人辦理貨幣資金收支業務的全過程。
4.4   各分（子）公司有關部門或個人用款時，應當向費用發生部門和財務部門提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同、履約報告書或相關證明。按照分級審批標準和授權權限，辦理審批手續后，安排資金支出。

5       貨幣資金總量控制
5.1   各分（子）公司按照月度資金預算，制訂旬或   周或天（主要為銷售分公司）資金計劃，并由財務部門負責人審核簽字。
5.2   各分（子）公司應設立內部結算中心，對下屬單位資金實行內部統一使用和管理。各銷售分公司下屬單位通過銀行網絡系統實行嚴格的收支兩條線管理。按照分級管理的原則，各級財務部門負責抽查下級單位執行情況。
5.3   股份公司財務部按年核定各分（子）公司貨幣資金總量指標，經財務部主任審批后下達。各分（子）公司財務部門按照股份公司核定的總量指標分解下達到下屬單位，按月對其下屬單位進行貨幣資金總量控制。

  6   銀行存款限額控制
6.1   按照分級管理的原則，股份公司財務部核定各分（子）公司銀行存款限額（包括總限額，并分解為本部限額和其下屬單位合計限額），各分（子）公司按照財務部核定的下屬單位合計限額，分解核定下屬單位的銀行存款限額。財務部核定的各分（子）公司保留銀行存款限額外的其他賬戶實行零存款管理。上級財務部門對下屬單位的存款限額不定期進行抽查。
6.2   按照股份公司與銀行和中國陽光財務有限公司簽定的資金集中管理合作協議   書，各分（子）公司由銀行自動或由分（子）公司自行將其本部銀行賬戶超過限額的資金劃到在中國陽光財務有限公司的賬戶。對于自動劃款的，分（子）公司下屬單位銀行存款限額外資金，參照股份公司總部的辦法辦理。按照分級管   理的原則，對開通網上銀行查詢業務的主要結算賬戶，各級財務部門要利用網上銀行手段定期跟蹤管理，其他賬戶采用不定期的方式進行抽查。

7       編制月度和年度貨幣資金分析報告
7.1   各級財務部門編制月度和年度貨幣資金分析情況，報財務部門負責人審核。

8      貨幣資金管理考核
    8.1   股份財務部按照股份公司下達的貨幣資金余額指標和銀行存款限額指標，每月對分（子）公司進行檢查，年末進行考核并提出建議。考核報告經財務部主任審核后報股份公司財務總監。
    8.1.1   分公司財務部門對貨幣資金余額、銀行存款限額等指標進行自檢，并編制自檢報告,自檢報告由財務部門負責人審核。
    8.2   各分（子）公司財務部門按照總部下達的貨幣資金余額指標和銀行存款限額指標，   對分解給下屬分（子）公司的指標每月進行檢查，年末進行考核。考核報告經財務部門負責人審核后報總會計師。