融資租賃的優點與種類

時間：2024-10-27 18:22:28 創業融資我要投稿

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融資租賃的優點與種類

　　引導語：有關融資租賃的種類大家了解哪些?優點是什么?下面是小編種類的一些知識，歡迎大家閱讀學習。

　　融資租賃的優點

　　如今競爭激烈的商品經濟社會猶如“大魚吃小魚”的海洋世界，企業尤其是中小企業、要想避免不被大企業吞并，就必須時刻了解市場行情，生產出符合市場需要的產品。由于高科技的發展，產品的更新換代在不斷的加快，設備的淘汰老化過程也在不斷的縮短。一個企業的資金猶如人體的血液一樣是有限的，只能用在最急需的地方。而通過租賃，只需付出少量的資金就能擁有設備。

　　此外，企業不但能籌措到設備，還能得到相關的維修保養服務。租賃的期限可長可短，適應業務變化的需要。融資租賃的優點主要有：降低企業生產成本、增加利用外資數量、加快設備引進速度、避免損失、加強了設備有效利用。

　　融資租賃的功能主要有：可以提高食業資金利用效率，加速技術設備的改造;促進企業改善經營管理，提高經濟效率;有利于調整資金結構和技術結構，適應市場需求的變化;開辟利用外資，引進先進技術的新途徑;有助于改善投資結構，控制投資規模。

　　可利用性在資本市場尚未發展完全的國家里，工業機械設備的中長期融資的唯一途徑可能就是租賃。它使得以計劃現金流為基礎的融資變為可能。簽署租賃合同無須抵押其他公司資產，比如地皮或是財產。在所有權方面，出租者享有更好的法律地位，因此比銀行有更多選擇。資產競爭力是租賃公司的最大優勢，也是銀行所無法抗衡的.。

　　靈活性租賃分期償付的類型與額度，不僅可以按承租人的特殊要求專門定制，也可按照租賃物件的價值發展進行調整(隨賺隨繳)。這不僅對可以完全預付的租賃項目而言很重要，對于季節性的運營來說，租賃率可以根據收入狀況作出調整。這樣，從一開始起，整個規劃的前景就比較便于掌控，租賃期間一旦投資物落后了，出租者可以更快更方便地用新機型來替代。剩余價值風險則由出租公司承擔。

　　價格優勢和可支付性由于資產流動性、資產負債表和稅金的因素，租賃通常在賬目上都比銀行貸款更有優勢。投資時期內，承租人的資產流動性沒有減少，對外融資也沒有增多，因為租賃公司為投資物籌措了資金，并把它寫入了自己的資產負債表內。這意味著承租人無需開列一個資產負債表的增單，這有利于資本充足率。省下的稅金也不可小覷，租賃費會立即從稅款中扣除，相比之下，如果是由公司自己的權益資本籌措資金投資的話，只有折舊可以被扣除。周期性波動造成的設備利用率低下也能通過租賃抵消，因為承租人會比設備所有者更為靈活地使用設備。

　　融資金額在一項投資中，租賃可以抵消掉最高達100%的融資成本，無需動用權益資本，也無需額外的債券。這已經超過了銀行貸款通常的收益。并且，作為一種促進設備銷售的手段，租賃的重要性越來越顯現出來，因為生產商和零售商不僅希望向客戶提供優質的商品和服務，也希望提供最理想的融資方案。此外，從出租物件的保養到完整的管理服務，例如車隊管理或是綜合全面性的IT項目，各種有選擇性的外包服務，能夠使承租人大大地受益。

　　簡述融資租賃的種類

　　第一、簡單融資租賃

　　簡單融資租賃是指，由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項目風險評估后出租租賃物件給承租人使用。在整個租賃期間承租人沒有所有權但享有使用權，并負責維修和保養租賃物件。出租人對租賃物件的好壞不負任何責任，設備折舊在承租人一方。

　　第二、杠桿融資租賃

　　杠桿租賃的做法類似銀團貸款，是一種專門做大型租賃項目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個超大型的租賃項目融資。首先成立一個脫離租賃公司主體的操作機構——專為本項目成立資金管理公司提供項目總金額20%以上的資金，其余部分資金來源則主要是吸收銀行和社會閑散游資，利用100%享受低稅的好處“以二博八”的杠桿方式，為租賃項目取得巨額資金。其余做法與融資租賃基本相同，只不過合同的復雜程度因涉及面廣而隨之增大。由于可享受稅收好處、操作規范、綜合效益好、租金回收安全、費用低，一般用于飛機、輪船、通訊設備和大型成套設備的融資租賃。

　　第三、委托融資租賃

　　一種方式是擁有資金或設備的人委托非銀行金融機構從事融資租賃，第一出租人同時是委托人，第二出租人同時是受托人。出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業務。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人，出租人只收取手續費，不承擔風險。這種委托租賃的一大特點就是讓沒有租賃經營權的.企業，可以“借權”經營。電子商務租賃即依靠委托租賃作為商務租賃平臺。

　　第二種方式是出租人委托承租人或第三人購買租賃物，出租人根據合同支付貨款，又稱委托購買融資租賃。

　　第四、項目融資租賃

　　承租人以項目自身的財產和效益為保證，與出租人簽訂項目融資租賃合同，出租人對承租人項目以外的財產和收益無追索權，租金的收取也只能以項目的現金流量和效益來確定。出賣人(即租賃物品生產商)通過自己控股的租賃公司采取這種方式推銷產品，擴大市場份額。通訊設備、大型醫療設備、運輸設備甚至高速公路經營權都可以采用這種方法。其他還包括返還式租賃，又稱售后租回融資租賃;融資轉租賃，又稱轉融資租賃等。

　　融資租賃的風險

　　融資租賃的風險來源于許多不確定因素，是多方面并且相互關聯的，在業務活動中充分了解各種風險的特點，才能全面、科學地對風險進行分析，制定相應的對策。融資租賃的風險種類主要有以下幾種：

　　(1)產品市場風險。在市場環境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用于添置設備或進行技術改造，首先應考慮用租賃設備生產的產品的市場風險，這就需要了解產品的銷路、市場占有率和占有能力、產品市場的發展趨勢、消費結構以及消費者的心態和消費能力。若對這些因素了解得不充分，調查得不細致，有可能加大市場風險。

　　(2)金融風險。因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風險貫穿于整個業務活動之中。對于出租人來說，最大的風險是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經營和生存，因此，對還租的風險從立項開始，就應該備受關注。

　　貨幣支付也會有風險，特別是國際支付，支付方式、支付日期、時間、匯款渠道和支付手段選擇不當，都會加大風險。

　　(3)貿易風險。因融資租賃具有貿易屬性，貿易方面的風險從定貨談判到試車驗收都存在著風險。由于商品貿易在近代發展得比較完備，社會也相應建立了配套的機構和防范措施，如信用證支付、運輸保險、商品檢驗、商務仲裁和信用咨詢都對風險采取了防范和補救措施，但由于人們對風險的認識和理解的程度不同，有些手段又具有商業性質，加上企業管理的經驗不足等因素，這些手段未被全部采用，使得貿易風險依然存在。

　　(4)技術風險。融資租賃的好處之一就是先于其他企業引進先進的技術和設備。在實際運作過程中，技術的先進與否、先進的技術是否成熟、成熟的技術是否在法律上侵犯他人權益等因素，都是產生技術風險的重要原因。嚴重時，會因技術問題使設備陷于癱瘓狀態。其他還包括經濟環境風險、不可抗力等等。

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