金蝶K3標(biāo)準(zhǔn)結(jié)賬流程

時(shí)間：2024-09-04 16:55:14 會(huì)計(jì)電算化我要投稿

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　　金蝶K3標(biāo)準(zhǔn)結(jié)賬流程

　　結(jié)賬順序：1、供應(yīng)鏈;2、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理;3、固定資產(chǎn);4、現(xiàn)金管理;5、總賬;

　　Step1：供應(yīng)鏈

　　結(jié)賬之前，需要檢查項(xiàng)目：

　　1、外購入庫單、銷售出庫單、其他入庫單、產(chǎn)品入庫、領(lǐng)料單、其他出庫單、盤盈單、盤虧單、調(diào)撥單、委外加工入庫單、委外加工出庫單、委外加工入庫單均要審核。其中：外購入庫單、其他入庫單、盤盈單、產(chǎn)品入庫單的單價(jià)和金額不準(zhǔn)為0。委外加工入庫單的加工單價(jià)不準(zhǔn)為0。

　　2、存貨核算——入庫核算

　　(1)外購入庫核算：作用(核算時(shí)間要長(zhǎng)一點(diǎn))是將本期發(fā)票金額重寫到已勾稽的外購入庫單。保持發(fā)票與入庫單金額一致;

　　(2)委外加工入庫核算：作用是將委外加工出庫單的材料成本金額寫給對(duì)應(yīng)的委外入庫加工入庫單的.材料成本一欄中，并將加工費(fèi)分配給對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品;

　　(3)自制入庫核算：作用是將當(dāng)期完工產(chǎn)成品的生產(chǎn)成本批量填寫到“產(chǎn)品入庫單”;

　　(4)其他入庫核算(組裝核算)：作用是將組裝BOM中的“其他出庫單”的發(fā)出成本寫給對(duì)應(yīng)的“其他入庫單”的入庫單價(jià)。

　　3、存貨核算——材料出庫核算(沒有錯(cuò)誤報(bào)告);產(chǎn)品出庫核算(沒有錯(cuò)誤報(bào)告)。

　　4、憑證管理——生成外購入庫暫估沖回、外購入庫、外購入庫估價(jià)入賬、生產(chǎn)領(lǐng)料單、銷售出庫單、其他入庫單、其他出庫單、產(chǎn)品入庫銷售出庫(賒銷)、銷售收入(賒銷)都要生成記賬憑證。

　　5、存貨核算——期末關(guān)賬。

　　先關(guān)賬再對(duì)賬，對(duì)賬成功(沒有差額)后再點(diǎn)“反關(guān)賬”。

　　6、對(duì)賬完成后，再結(jié)賬。

　　Step2：應(yīng)收、應(yīng)付管理(結(jié)賬不分先后)

　　1、本期所有單據(jù)均要生成記賬憑證;

　　2、對(duì)賬檢查，總額對(duì)賬, 科目對(duì)賬，(應(yīng)收管理：項(xiàng)目選客戶、科目為應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款。應(yīng)付賬款：項(xiàng)目選供應(yīng)商、科目為應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款)，注意過濾條件中要包括暫估款等;

　　對(duì)賬結(jié)果期初、本期、期末均無差額;

　　3、結(jié)賬。

　　Step3：固定資產(chǎn)

　　1、業(yè)務(wù)處理——本期所有變動(dòng)后的卡片均要和生成記賬憑證;

　　2、期末處理——計(jì)提折舊(本期生成憑證);

　　3、期末處理——自動(dòng)對(duì)賬(包括未過賬憑證)做到無差異;

　　4、期末處理——期末結(jié)賬。

　　Step4:現(xiàn)金管理

　　1、現(xiàn)金、銀行存款均要從總賬引入記賬憑證生成日記賬;

　　2、現(xiàn)金——現(xiàn)金對(duì)賬，做到無差額;

　　3、銀行存款——銀行存款對(duì)賬，做到無差額;

　　4、期末處理——期末結(jié)賬。