證券服務機構包括

時間：2024-10-15 03:11:47 證券從業資格我要投稿

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證券服務機構包括

　　證券服務機構是指依法設立的從事證券服務業務的法人機構。主要包括證券投資咨詢公司、信用評級機構、會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、證券信息公司等。

證券服務機構包括

　　一、證券服務機構的類別

　　1、證券服務機構包括：投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、會計師事務所

　　2、投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從業人員必須具有證券專業知識、2 年以上從業經驗

　　二、律師事務所從事證券法律業務的管理

　　1、《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》

　　2、證監會證監局、司法部司法局進行監督管理，律師協會進行自律管理

　　3、鼓勵下列條件的律師事務所從事證券法律業務：

　�、賰炔抗芾硪幏叮L險控制制度健全，執業水準高，社會信譽好

　�、�20 名以上執業律師，5 名以上從事過證券法律業務

　�、垡艳k理執業責任保險

　　④最近 2 年未因違法行為受到處罰

　　4、鼓勵符合下列條件之一，且最近 2 年未因違法執業受到處罰的律師從事證券法律業務：

　�、僮罱� 3 年從事過證券法律業務

　　②最近 3 年連續執業，且擬與其共同承辦業務的律師最近 3 年從事過證券法律業務

　�、圩罱� 3 年連續從事證券法律領域的教學、研究工作、或接受過證券法律業務的行業培訓

　　5、禁止行為：

　�、偻宦蓭熓聞账坏猛瑫r為同一證券發行的發行人和保薦機構、承銷商出具法律意見

　�、诓坏猛瑫r為同一收購行為的收購人和被收購上市公司出具法律意見

　�、鄄坏迷谄渌蛔C券業務活動中為具有利害關系的不同當事人出具法律意見

　　④律師擔任公司及其關聯方董監高，或有其他影響律師獨立性情形的，所在律師事務所不得接受公司的委托

　　三、注冊會計師、會計師事務所從事證券期貨相關業務的管理

　　1、財政部、證監會對注冊會計師、會計師事務所從事證券、期貨業務實行許可證管理

　　2、注冊會計師、會計師事務所申請證券許可證，應當由會計師事務所向財政部、證監會提出申請，由財政部、證監會批準授予證券許可證，證券許可證實行年檢制度

　　3、會計師事務所申請證券資格的條件：

　　(1)成立 3 年以上

　　(2)質量控制制度和內部管理制度健全并有效執行，執業質量和職業道德良好

　　(3)注冊會計師不少于 80 人，其中取得注冊會計師證書不少于 55 人，其中最近 5 年持有證書并連續執業的不少于 35 人

　　(4)有限責任會計師事務所凈資產不少于 5 百萬，合伙凈資產不少于 3 百萬

　　(5)職業保險的累計賠償限額與累計職業風險基金之和不少于 6 百萬

　　(6)上年度審計業務收入不少于 1600 萬

　　(7)持有不少于 50%股份的股東，或半數以上合伙人最近在本機構連續執業 3 年以上

　　(8)不得有下列情形：

　�、賵虡I中受到刑事處罰、行政處罰，執行完畢未滿 3 年

　�、谝云垓_等不正當手段取得證券資格被撤銷，撤銷未滿 3 年

　�、凵暾堊C券資格中，隱瞞情況或提供虛假材料被不予受理或不予批準的，未滿 3 年

　　4、注冊會計師申請證券許可證的條件

　�、偎跁嫀熓聞账讶〉米C券許可證

　　②具有證券、期貨相關業務資格考試合格證書

　�、廴〉米C書 1 年以上

　�、懿怀^ 60 歲

　　⑤最近 3 年無違法違規行為

　　四、證券、期貨投資咨詢機構管理

　　1、證監會、證監局負責對證券、期貨投資咨詢業務的監督管理

　　2、申請證券、期貨投資咨詢業務資格的機構具備的條件：

　　①5 名以上證券、期貨投資咨詢從業資格的人員

　�、谕瑫r從事證券、期貨業務的機構，10 名以上資格人員

　�、鄹吖苤兄辽� 1 名由證券或期貨投資咨詢從業資格

　　④100 萬注冊資本

　　3、證券、期貨投資咨詢人員申請從業資格具備的條件

　�、僦袊�

　�、诒究茖W歷

　　③2 年以上從事證券、期貨業務經歷

　�、芡ㄟ^證券、期貨從業人員資格考試

　　4、行為規范：

　�、僮C券、期貨投資咨詢人員在報刊、電臺、電視臺或者其他傳媒發表投資咨詢文章、報告或意見時，必須注明所在證券、期貨投資咨詢機構的名稱和個人真實姓名，并對投資風險充分說明

　　②向客戶提供的證券、期貨投資咨詢傳真件必須注明機構名稱、地址、聯系電話和聯系人姓名

　　5、禁止性行為：

　　①代理委托人證券投資

　　②與委托人約定分享證券投資收益或分擔投資損失

　　③買賣本機構提供服務的上市公司股票

　�、芾脗髅教峁﹤鞑ヌ摷倩蛘`導信息

　�、菀蛏鲜鲂袨榻o投資者造成損失的，承擔賠償責任

　　五、資信評級機構從事證券業務的管理

　　1、評級對象：

　�、僮C監會核準發行的債券、資產支持證券、其他固定收益或債務型結構性融資證券

　　②證交所上市交易的債券、資產支持證券、其他固定收益或債務型結構性融資證券，國債除外

　　③前述證券的發行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司

　　2、資信評級機構申請證券評級業務許可的條件：

　�、僦袊ㄈ�，實收資本與凈資產均不少于 2 千萬

　�、诟吖懿簧儆� 3 人，證券從業資格 20 人，其中 3 年以上資信評級業務經歷 10 人，注會 3 人

　　③最近 5 年未受刑事處罰，最近 3 年無行政處罰

　�、茏罱� 3 年無不良誠信記錄

　　3、證券評級機構從事證券評級業務應當遵循一致性原則，對同一類或同一評級對象，應當采用一致的評級標準和工作程序

　　4、證監會對評級機構評級業務監督管理，證券業協會進行自律管理，評級機構取得證券評級業務許可日起20 日內，將信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報證券業協會備案

　　六、資產評估機構從事證券、期貨業務的管理

　　1、財政部、證監會業務許可

　　2、資產評估機構申請證券評估資格的條件：

　�、偃〉觅Y產評估資格 3 年以上，發生過吸收合并的，完成工商變更登記滿 1 年

　�、�30 名注冊資產評估師，最近 3 年持有證書并連續執業的不少于 20 人

　　③凈資產 200 萬

　�、苜徺I職業責任保險或提取職業風險基金

　　⑤半數以上合伙人或 50%以上股權的股東在本機構連續執業 3 年以上

　　⑥最近 3 年評估業務收入 2 千萬，每年不少于 500 萬

　　3、資產評估機構申請證券評估資格，不應存在下列情形：

　　①執業中受到刑事處罰、行政處罰，執行完畢未滿 3 年

　�、谝云垓_等不正當手段取得證券評估資格被撤銷，撤銷未滿 3 年

　　③申請證券評估資格中，隱瞞情況或提供虛假材料被不予受理或不予批準的，未滿 3 年

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