會計崗位說明書(14篇)
會計崗位說明書 篇1
1、熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關規(guī)定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷;
2、認真審核各種費用單據，授權審批人和經手人簽字齊全，原始單據數字清楚，業(yè)務情況反映明確;
3、收到費用單據及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的小細目，制單和復核手續(xù)齊全;
4、每月應按權責發(fā)生制原則，有關費用預結入帳;
5、對各內部營業(yè)口的對內服務費用進行分配;負責每月工資的審核;
6、和往來及時進行對帳;
7、對使用年限1年以上，單位價值2000元以上的或價值未到20xx但認為有必要做為固定資產進行管理的財產作為固定資產;設置固定資產登記簿，按類別設專欄，正確反映各類固定資產原值的增減變動;定期與使用部門資產管理人員核對，年末必須清點實物，做到帳帳、帳物相符;根據自身經營特點，在規(guī)定的折舊年限內，確定折舊年限和折舊方法，折舊年限和方法一經確定，不得隨意更改;
8、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關注;
9、對預算的執(zhí)行進行總體跟蹤和控制，保證在預算控制范圍內開支，對異常費用做專項分析，編制相關的管理報表;
10、承辦經理或主管交辦的其它工作。
(一)進行成本預測，參與經營決策，編制成本計劃，為企業(yè)有計劃地進行成本管理提供基本依據
在社會主義市場經濟中，企業(yè)應在遵守國家的有關政策、法令和制度的前提下，按照市場經濟規(guī)律的要求，正確地組織自己的生產經營活動。為此，企業(yè)必須在經營管理中加強預見性和計劃性。也就是說，面對市場，企業(yè)應在分析過去的基礎上，科學地預測未來，周密地對自身的各項經濟活動實行計劃管理。就企業(yè)的成本管理工作來說，它是一項綜合性很強、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完成的。但成本會計作為一項綜合性很強的價值管理工作，應充分發(fā)揮自己的特點，在成本的計劃管理中，發(fā)揮主導作用。為了使企業(yè)成本管理工作有計劃地進行和對費用開支有效地進行控制，成本會計工作應在企業(yè)各有關方面的配合下，根據歷史成本資料、市場調查情況以及其他有關方面(如生產、技術、財務等)的資料，采用科學的方法來預測成本水平及其發(fā)展趨勢，擬定各種降低成本的方案，進而進行成本決策，選出最優(yōu)方案，確定目標成本;然后再根據目標成本編制成本計劃，制定成本費用的控制標準以及降低成本應采取的主要措施，以作為對成本實行計劃管理，建立成本管理的責任制，開展經濟核算和控制費用支出的基礎
(二)嚴格審核和控制各項費用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本
企業(yè)作為自主經營、自負盈虧的商品生產者和經營者，應貫徹增產節(jié)約的原則，加強經濟核算，不斷提高自己的經濟效益。這是社會主義市場經濟對企業(yè)的客觀要求。在此方面成本會計擔負著極為重要的任務。為此，成本會計必須以國家有關成本費用開支范圍和開支標準，以及企業(yè)的有關計劃、預算、規(guī)定、定額等為依據，嚴格控制各項費用的開支，監(jiān)督企業(yè)內部各單位嚴格按照計劃、預算和規(guī)定辦事，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的`途徑和方法.，以促進企業(yè)經濟效益的不斷提高。
(三)及時、正確地進行成本核算
為企業(yè)的經營管理提供有用的信息按照國家有關法規(guī)、制度的要求和企業(yè)經營管理的需要，及時、正確地進行成本核算，提供真實、有用的成本信息，是成本會計的基本任務。這是因為，成本核算所提供的信息，不僅是企業(yè)正確地進行存貨計價、正確地確定利潤和制定產品價格的依據，同時也是企業(yè)進行成本管理的基本依據。在成本管理中，對各項費用的監(jiān)督與控制主要是在成本核算過程中，利用有關核算資料來進行的;成本預測、決策、計劃、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息為基本依據的。
(四)考核成本計劃的完成情況，開展成本分析
在企業(yè)的經營管理中，成本是一個極為重要的經濟指標，它可以綜合反映企業(yè)以及企業(yè)內部有關單位的工作業(yè)績。因此，成本會計必須按照成本計劃等的要求，進行成本考核，肯定成績，找出差距，鼓勵先進，鞭策落后。成本是綜合性很強的指標，其計劃的完成情況是諸多因素共同作用的結果。因此，在成本管理工作中，還必須認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，揭示影響成本升降的各種因素及其影響程度，以便正確評價企業(yè)以及企業(yè)內部各有關單位在成本管理工作中的業(yè)績和揭示企業(yè)成本管理工作中的問題，從而促進成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經濟效益。
會計崗位說明書 篇2
1、按照公司管理制度的要求做好往來賬的管理工作;
2、根據核算和管理的需要，設置明細帳進行明細核算;
3、認真復核各種暫收、暫付、應收、應付和借款單據，填制憑證并簽章，由現金或銀行出納辦理收付款業(yè)務;
4、認真審核外地出差借款，控制借款額度;
5、督促預支差旅費的員工及時辦理報銷還款手續(xù)。及時清理各種暫收、暫付、應收、應付款，對確實無法收回的，應通知有關部門查清原因并上報公司領導，按規(guī)定辦理好銷帳手續(xù)，及時清帳;
6、做好往來賬款管理工作，認真做好往來賬的`賬齡分析工作，及時提供分析報告，并提出合理化建議;
7、妥善保管好工資單等各種發(fā)放單及各種原始憑證，并按會計檔案管理制度要求裝訂成冊，移交會計檔案管理員;
8、認真及時完成處領導交辦的其他任務。
會計崗位說明書 篇3
一、費用會計層級關系
1、直接上級:會計主管
2、直接下級:無
二、費用會計任職要求
1、認同金源理念，堅持原則、廉潔奉公;
2、中專財會專業(yè)(或相關專業(yè))畢業(yè)以上文化程度;
3、有助理會計師以上職稱，兩年以上工作經驗;
4、熟悉國家財經法律、法規(guī)、方針、政策和制度，掌握酒店的有關知識;
5、具有獨立劃清兩類資金界限和商品流通費與非商品流通費界限的能力，具有正確地進行會計財務處理、能用電腦操作和調用各項數據的能力。
6、身體健康，能勝任本職工作。
三、費用會計崗位職責
1、熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關規(guī)定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷;
2、認真審核各種費用單據，授權審批人和經手人簽字齊全，原始單據數字清楚，業(yè)務情況反映明確;
3、收到費用單據及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的小細目，制單和復核手續(xù)齊全;
4、每月應按權責發(fā)生制原則，有關費用預結入帳;
5、對各內部營業(yè)口的`對內服務費用進行分配;負責每月工資的審核;
6、和往來及時進行對帳;
7、對使用年限1年以上，單位價值2000元以上的或價值未到20xx但認為有必要做為固定資產進行管理的財產作為固定資產;設置固定資產登記簿，按類別設專欄，正確反映各類固定資產原值的增減變動;定期與使用部門資產管理人員核對，年末必須清點實物，做到帳帳、帳物相符;根據自身經營特點，在規(guī)定的折舊年限內，確定折舊年限和折舊方法，折舊年限和方法一經確定，不得隨意更改;
8、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關注;
9、對預算的執(zhí)行進行總體跟蹤和控制，保證在預算控制范圍內開支，對異常費用做專項分析，編制相關的管理報表;
10、承辦經理或主管交辦的其它工作。
會計崗位說明書 篇4
會計崗位職責
會計人員的崗位職責，及時提供真實可靠的會計信息，認真貫徹執(zhí)行和維護國家財經制度和財經紀律，積極參與經營管理，提高經濟效益。
1、負責按本公司《財務管理制度》的要求處理經濟業(yè)務，編制有關記帳憑證。
2、根據復核的記賬憑證記賬，編制月度及季度、年度財務報表。
3、負責處理日常財務工作，正確使用會計科目，及時記賬、結帳、并于每月終對總賬與各明細賬之間的`余額進行平衡，做到帳帳相符。
4、負責組織各項資產的核算，正確計提折舊，掌握資產變動情況;搞好財產管理及清查盤點工作。
5、負責對會計憑證、帳薄、報表進行整理、裝訂、編冊、歸檔;管理好會計資料檔案;防止失密、遺失，做到資料完整，正確可靠。
6、負責按照稅法及有關管理與核算要求，及時、準確編制并上報各種納稅報表，辦理納稅申報工作及公司員工各項福利基金繳納工作。
7、協助財務總監(jiān)編制公司的各項報表。
8、負責預收、銷售、往來的明細核算，編制預收、銷售、往來的明細表。
9、負責編制開發(fā)成本的明細表，對各工程、項目及時進行統計。
10、負責匯總各部門月度資金使用計劃，編制公司月度資金計劃表。
11、每周與出納核對銀行存款及現金數額。
12、完成領導交辦的其它工作。
會計工作流程
1.原始憑證的整理、歸類。由出納人員將銀行單據、報銷單傳遞給會計，會計將單據按收款、付款、報銷分別進行整理、分類。
2.制作會計憑證。每天由會計人員根據原始單據種類(如：收據、進帳單、發(fā)票等)，采用財務軟件中的總賬、應收賬款和應付賬款模塊進行會計憑證編制。
3.憑證審核。月末，由財務經理對用友軟件里已填制的會計憑證進行審核。
4.試算平衡。月末，由會計人員對用友軟件里各種帳目進行匯總核算，完成試算平衡。
5.調整。月末，由會計人員依照權責發(fā)生對用友軟件里試算不平衡的科目進行相應調整，確保數據準確、真實。
6.試算平衡。月末，由會計人員對用友軟件里已調整后的各種帳目進行匯總核算，重新試算平衡。
7.增值稅進項發(fā)票抵扣
8.增值稅銷售發(fā)票和進項發(fā)票統計
9.填制會計報表
10.稅務申報
11.結賬。國稅和地稅申報結束以后，由會計對上月賬務在用友軟件里進行結賬處理工作。
12.會計憑證及賬薄的裝訂，結賬完畢后，將會計憑證及總賬明細賬打印出來裝訂成冊
會計崗位說明書 篇5
會計核算崗位職責
編制：魏長進
審核：徐勝民
批準：
XXXXXXXXXXXXX有限公司
會計核算崗位職責
一、 在主管領導下，做好會計核算及電腦管理工作。
二、 根據國家規(guī)定的會計制度和財務要求，設置總賬賬戶和有關的明細賬戶，處理核算過程中的有關業(yè)務問題，做到手續(xù)完備，數字準確，賬目清楚。
三、 負責月末賬的核對工作，在賬賬相符的基礎上編制有關轉賬分錄，在總賬科目余額平衡的基礎上及時編制會計報表。
四、 及時清理債券、債務，對各種應收款要及時催收，結算超過一個月期限的要上門催收，對需付的款項在手續(xù)完備的.前提下，根據資金情況及時付清，保證信譽。
五、 負責對各類賬單、憑證、賬冊和報表的整理、裝訂和保管工作、未經辦理手續(xù)和有關領導批準，財務會計檔案不得調離和外借。
六、 完成上級交辦的其他任務。
XXXXXXXXXXXXXXX有限公司
會計崗位說明書 篇6
1、負責銀行往來業(yè)務核算。
(1)核算與銀行往來有關的各項業(yè)務。
(2)定期核對銀行賬目，并進行反饋;
(3)掌握銀行賬面余額，月底核對銀行賬戶并做余額調節(jié)表。
2、負責國外銷售應收賬款往來業(yè)務核算。
(1)核算國外銷售應收賬款并記錄;
(2)憑發(fā)票登記，記賬;
(3)定期與銷售人員核對銷售明細賬及監(jiān)督匯款。
3、負責登記現金日記賬及相關明細賬。
4、研究并掌握公司在資本市場上的運作規(guī)則及相關的法規(guī)條例。
5、對市場部的銷售情況進行核對、核實匯款、調賬、催單。
6、完成上級委派的其他任務。
1.根據原始憑證，審核記賬憑證;
2.負責編制轉帳記帳憑證;
3.負責登記發(fā)貨統計日報表;
4.負責登記往來臺賬;
5.負責每旬與統計進行發(fā)貨信息核對，保證各數據真實準確;
6.負責司機運費審核工作;
7.負責應收款項結算工作;
8.負責與各運輸公司、各車輛及時核對運輸費用，保證運費金額準確無誤;
9.負責每月與客戶進行往來核對，保證應收款項準確無誤;
10.負責監(jiān)督運價執(zhí)行情況，月末出具運價執(zhí)行情況報告，確保按公司制定運價制度執(zhí)行;
11.負責對公司運輸情況進行數據分析工作;
12.負責派車單發(fā)貨回單及貨險回單的.裝訂及存檔工作;
13.負責每月成本發(fā)票收集整理粘貼以及裝訂工作;
14.財務部臨時工作;
15、保守本公司的商業(yè)秘密;
16、其他領導安排的臨時事項。
會計崗位說明書 篇7
一、崗位職責：
崗位職責概述：負責監(jiān)督、核算公司各項成本費用的發(fā)生情況，向公司領導提供成本信息和改進建議，加強公司成本控制。
二、工作職責：
1：在財務部經理的領導下開展本職工作。
2：協助部門經理建立、健全公司與財務管理有關的各項規(guī)章制度。
3：負責進行成本預測，做好公司的年度成本預算。
4：負責核算產品生產成本各構成環(huán)節(jié)，審核相關單據，計算產品生產成本，合理分配間接費用。：
5：負責編制與成本有關的會計憑證，并及時登記相應的`明細賬。
6：定期編制成本報表進行成本分析，查找問題，總結經驗，提出相應改進建議。
7：負責匯總編制年度成本分析報告，分析差異，提出相應的改進建議。
8：組織做好原材料、半成品、產成品等的清查、盤點工作，發(fā)現問題及時妥善解決。
9：負責核對倉庫報送的原材料暫估單據，編制材料暫估憑證，加強管理，及時督促開票。
10：負責相關成本費用資料的收集、整理和管理工作。
11：參與制定材料的計劃價，核定產品的銷售基準價。
12：指導相關環(huán)節(jié)做好材料核算工作。
13：做好與內外有關部門、環(huán)節(jié)的溝通、協調工作。
14：完成公司中心工作和上級領導臨時交辦的其他工作。
三、工作協作關系
內部：各部門
外部：財政、銀行、稅務等機構
任職資格
教育水平：大專或大專以上學歷。
專業(yè)要求：財務管理及其他相關專業(yè)。具有初級以上的專業(yè)技術職稱。
工作經驗：3年以上成本核算工作經驗。
知識技能：
掌握財務、成本會計等方面的專業(yè)知識；
掌握財務管理制度，熟悉會計法等法律、法規(guī)；
掌握公司成本、費用、利潤方面的情況，了解公司生產經營的基本情況。
能力要求：
業(yè)務實施能力：能嚴格執(zhí)行財經制度，獨立完成本崗位工作任務。
協調溝通能力：能夠有效協調與其他環(huán)節(jié)的工作關系。
語言文字能力：能撰寫工作計劃、工作總結等公文，有較強的口頭表達能力。
理解判斷能力：能對本職范圍內出現的問題進行調查、分析、判斷，并提出相應解決辦法。
任職者聲明并簽署：
3：我清楚、同意、理解并嚴格執(zhí)行本《崗位說明書》所載明的權利與義務。
任職者簽名：
年月日
會計崗位說明書 篇8
崗位職責：
1、中層管理職位，負責其功能領域內主要目標和計劃，制定、參與或協助上層執(zhí)行相關的政策和制度；
2、負責日常管理工作及下屬員工的管理、指導、培訓及評估；
3、分析公司財政狀況，控制公司各項費用支出及公司稅務，優(yōu)化收支預算；
4、向管理層就資源利用、納稅策略、財務預算提出建議；
5、對現金流量進行預測、成本核算及并提交相關報告；
6、為財會、簿記人員制作帳目表格，并指導其工作；
7、對公司資產進行評估。
任職資格：
1、財會專業(yè)大學以上學歷；
2、有會計證或注冊會計師資格者優(yōu)先；
3、5年以上會計工作經驗，2年以上審計工作經驗；
4、熟悉財務核算流程，有不斷學習的意愿和能力；
5、有良好的`溝通和人際交往能力，組織協調能力和承壓能力。
會計崗位說明書 篇9
一、會計技能格素質：
1．熟悉國家會計法規(guī)，了解稅務法規(guī)和相關稅收政策；
2．熟悉銀行業(yè)務和報稅流程；
3．良好的口頭及書面表達能力；
4．熟練應用財務軟件和辦公軟件；
5．熟練的英文讀寫能力；
6．敬業(yè)、責任心強、嚴謹踏實、工作仔細認真；
7．有良好的紀律性、團隊合作以及開拓創(chuàng)新精神；
8．具備良好的職業(yè)道德，細心、勤奮、刻苦；
9．具有一定獨立思考的能力；
10．具有較強的執(zhí)行力
二、會計工作內容：
1．編制會計憑證，整理保管財務會計檔案；
2．登記保管各種明細賬、總分類賬；
3．定期對賬，如發(fā)現差異，查明差異原因，處理結賬時有關的`財務的調整事宜；
4．管理往來賬、應收款、應付款，每月計提核算稅金、費用、折舊等費用項目；
5．審核銷售定單、相關單據與各項記賬憑證；
6．登記和保管各種明細賬目與總、分類賬目；
7．處理公司對外往來業(yè)務結算工作；
8．協助領導完成臨時交待的其他工作任務；
9．管理和監(jiān)督出納人員的工作
三．會計職責范圍：
（1）權利。
a) 對涉及財務開支的人員有財務監(jiān)督權；
b) 對財務開支手續(xù)不完善、不合法的支出，有拒絕辦理權；
c) 要求相關部門或人員配合工作的權力；
d) 財務經理授予的其他權力。
（2）責任。
a)對本職工作質量負責；
b)因工作失職，負相應的經濟責任和行政責任。
四、會計工作關系：
1、監(jiān)督：費用開支人員、出納
2、指導：出納、收銀員
3、合作者：財務部內部職員
4、外部關系：與工作相關的外部公共關系
會計崗位說明書 篇10
1、在財務經理的業(yè)務指導下嚴格遵守各項財務制度和財經紀律開展工作
2、根據已審核好的原始單據做好憑證。
3、負責及時與外部單位對帳，做到帳帳相符，做好應付賬款的核算和處理，做到帳張相符、帳證相符。
4、負責公司其他應付賬款的核算和處理。
5、負責公司日常的費用處理工作，并在主機上錄入向個體工商戶購買的物品名稱、規(guī)格、數量、單價及購買日期。
6、負責公司錄入新購進的各項固定資產的基本信息、使用部門與其他和原值與折舊，并生成憑證。
7、根據公司的`要票計劃，向供應商索要發(fā)票。
8、根據外賬的需要，根據銀行對賬單從內帳中挑選出合理合法的會計原始報銷憑證和銀行回單，并交給鄧老師。
9、月末盤點，做到客觀真實。
10、裝訂內、外帳憑證。
11、保管會計資料，完成領導交辦的其他各項任務。
會計崗位說明書 篇11
1、采購入庫
單據審核包括如下內容：審核發(fā)票、銷貨單位出庫單據(如需付現金應有現金收據，現金收據要有現金收訖章或財務專用章或者購買商品貨主的身份證復印件同時復印件上要注明所購買的商品已經金額并確認簽字) 、繳庫單、請購單、購銷協議、內部評審單、總部評審及合同等。查看繳庫單上的編碼在采購入庫中是能查到，查不到不予報銷(費用類和固定資產類不用入庫)還要注意一下幾點：
(1)單據抬頭應該一致;
(2)發(fā)票真實、印章清晰;
(3)品名規(guī)格型號、數量核對一致;
(4)實際采購數量和請購單差異較大的須補請購單;
(5)單品采購超過2000元需要購銷協議，單品采購超過5000元還需要分公司內部評審，單品采購超過1萬元還需要總部評審;
(6)看系統采購入庫單入什么庫，以便于做憑證時入對應科目;單據審核并簽字后轉交主辦會計和分公司總經理簽字后就可以報賬了。
2、維護發(fā)票
(1)錄入材料采購憑證時，如果取得了增值稅專用發(fā)票，則借方原材料為不含稅價，并錄入應交稅金進項稅分錄;按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證，會出現錯誤。一張繳庫單對應一張系統采購入庫單、一張系統發(fā)票，而報賬時可能幾張繳庫單一并報賬，在錄入憑證時登記為一張會計憑證，此時應對幾張發(fā)票的合計金額與憑證金額進行核對，保證一致。
(2)發(fā)票從采購入庫單生成，根據經審核后的單價、金額進行修改;
(3)材料采購未入庫直接入費用的業(yè)務用友系統沒有采購入庫單，不需要做發(fā)票，直接編制會計憑證。部門輔助核算按材料或者費用使用、發(fā)生歸屬進行歸集。
<1>、維護發(fā)票的金額必須和做憑證的'金額一致
<2>、價格查詢單價以不高于歷史最高單價稽核，主要參照最近一次采購價格。審核完畢在“審核人”處簽字。
3、制單
正常要先維護發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護發(fā)票。
4、入庫單審核
每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯與系統采購入庫單核對。根據庫管的業(yè)務熟練程度前期可以縮短周期，時間長后可以延長周期。核對項目包括：金額、數量、名稱、供應商廠家。
5、出庫單審核
每周從庫管處拿回《出庫單》其中一聯與系統采購出庫核對。根據庫管的業(yè)務熟練程度前期可以縮短周期，時間長后可以延長周期。核對：名稱、數量、領用部門、收發(fā)類別。
會計崗位說明書 篇12
會計報表審計的目標
1.真實性：指報表反映的事項真實存在，有關業(yè)務在特定會計期間確實發(fā)生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產、負債余額和收入、費用發(fā)生額。
2.完整性：指特定會計期間發(fā)生的會計事項均被記錄在有關賬簿并在會計報表中列示，沒有遺漏、隱瞞經濟業(yè)務和會計事項，無賬外資產。
3.合法性：指報表的結構、項目、內容及編制程序和方法符合《企業(yè)會計準則》及國家其他有關財務會計法規(guī)的規(guī)定，存貨計價、固定資產折舊、成本計算、銷售確認、投資、報表合并基礎等方法的改變經過財稅部門批準，經過調整后沒有違規(guī)事項。
4.準確性：指準確無誤地對報表各項目進行分析、匯總并反映在有關會計報表中。
5.所有權和義務：指列入報表的資產在資產負債表日確實為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務責任，對或有負債作了充分說明，沒有遺漏和不具產權的列報。
6.公允性：指會計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務狀況、經營成果和資金變動情況。
7.一致性：指編制報表時，在會計處理方法的選用上前后期保持一致，各種會計報表之間、報表內各項目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關系的數字保持一致。
8.表達與揭示：指會計項目在資產負債表、損益表及現金流量表中被恰當地分類、描述和揭示，并對報表使用者關心或會計報表無法揭示的內容在會計報表附注中予以充分揭示。
會計報表審計的內容
首先要檢查各類報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說明，注意報表反映的會計期間的財務狀況、經營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關重大影響因素是否予以揭示，并要結合報表內容的審計，驗證報表附注說明是否真實。審計要點如下：
1.資產負債表審計
審計人員應注重檢查資產負債表編制方法的正確性、報表項目的完整性以及報表所反映項目和內容的一貫性。
（1）檢查資產負債表是否按照會計制度規(guī)定的科目及格式編制，復算報表各項之間的勾稽關系。
（2）將本期資產負債表各項目數字與前一期或各期相比，查明有無變動較大或異常情況；同時，檢查資產負債表與其他報表的勾稽關系，并進行復算核對。
（3）全面核對資產負債表項目與總賬科目或有關明細賬數字是否相符，以總賬的本期發(fā)生額及余額與其所屬明細賬各分類科目的本期發(fā)生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。
（4）審計人員在上述檢查中應特別注意，經分析比較，若出現某些項目的數額與企業(yè)生產經營活動不相符的情況，就要對這些項目作重點檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時應結合對往來賬的函證、對存貨和固定資產等項資產的盤點，核實報表數字的真實性。
2.損益表審計
（1）檢查損益表內各項目填列是否完整，有無漏填、錯填；核對各項目數字之間的勾稽關系。
（2）檢查損益表與其他報表的'勾稽關系，特別注意核對損益表所列產品銷售收入、產品銷售成本、產品銷售費用和銷售稅金及附加的本年發(fā)生數，是否與其附表數一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數字一致。
（3）核對損益表各項目數字與相關的總賬、明細賬數字是否相符，同時通過分析核對，發(fā)現有關損益項目數字的變化是否異常，并對疑點作進一步檢查。
（4）結合對成本費用、銷售收入、利潤分配等有關明細賬的檢查，核實成本費用、各項收入、投資收益和營業(yè)外收支等項數字是否準確，必要時要檢查有關原始憑證。
（5）結合對納稅調整的檢查，核實所得稅的計算是否正確，對各扣除項目進行詳查，審查有關明細賬和原始憑證，注意有無多列扣除項目或扣除金額超過標準等問題。
3.現金流量表審計
（1）檢查現金流量表是否按照有關企業(yè)會計具體準則的規(guī)定編制。
（2）檢查現金等價物的確定是否恰當。
（3）檢查企業(yè)經營活動、投資活動和籌資活動中現金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關的會計資料和報表的記錄是否相符。
（4）檢查是否正確計算匯率變動對外幣現金流量的影響。
（5）檢查不涉及當期現金收支但對企業(yè)財務狀況或未來現金流量產生影響的重大投資活動、籌資活動（如以長期投資、償還債務等）是否在現金流量表附注中加以說明。
4.合并報表審計
（1）檢查合并報表編制的基礎。即審核：合并報表內容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會計政策差異、母子公司往來業(yè)務、債權債務、投資資料，子公司利潤分配、股權變動資料）；母子公司決算日和會計期間的一致性；母子公司之間會計政策的一致性；母公司對子公司投資的會計核算處理的正確性。
（2）檢查確認合并報表范圍。根據母公司的長期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關系的批準文件，確實屬于合并范圍的企業(yè)。對于應合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應合并而進行了合并的企業(yè)，要查明母公司是否存在未經批準而收購（轉讓）股份等情況。
（3）檢查企業(yè)集團內部經濟往來情況。即檢查母公司提供的有關經濟往來的資料是否完整，并通過核對合并報表的抵銷關系，驗證合并報表的真實性。
①檢查母公司對子公司投資收益的處理是否按會計制度規(guī)定采用權益法進行核算，少數股東權益是否予以正確反映。母公司對子公司權益性資本投資項目的數額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額是否相抵銷。
②檢查子公司與母公司之間以及子公司之間發(fā)生的債權債務的相互抵銷情況。根據有關資料，核實債權債務是否真實存在；檢查母公司是否按程序和規(guī)定將核對一致的債權債務進行抵銷，對債權債務不一致的情況逐項核對，確定應否抵銷及抵銷多少；檢查內部應收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進行了抵銷，抵銷金額是否正確。
③檢查未實現內部銷售利潤的相互抵銷是否正確。在檢查原始資料的基礎上抽查部分抵銷分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內部銷售和未實現利潤抵銷的正確性和真實性。
（4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷會計分錄，運用規(guī)定的抵銷程序編制分錄進行測試，看是否存在已進行匯總而未編制抵銷分錄以及抵銷分錄的編制不正確等問題。
會計崗位說明書 篇13
崗位名稱：
會計
所在部門：
財務部
直接上級：
財務經理
崗位目標：
財務管理及良好運作
崗位職責：
1、及時準確登記庫存商品的進、銷、存賬目，做庫存商品明細賬
2、按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)完備，數字準確，賬面清晰，按期報賬。
3、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司成本、利潤的.執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果。
4、處理日常稅務事宜，按時填報日常納稅申報報表。
5、妥保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
6、完成財務經理交付的其他工作
主要資質要求：
1、一年以上財會工作經驗，熟悉財會技能
2、熟練運用財務軟件
3、具有一定的財務分析能力，組織協調能力
4、專科以上相關專業(yè)學歷
個性要求：
1、認同公司和產品價值觀
2、為人正直、責任心強
3、審慎細致
需培訓課程：
1、產品知識
2、企業(yè)品牌
3、財會技能
會計崗位說明書 篇14
一、費用會計
（一）本崗位工作職責內容
1、認真審核各種費用單據的合理性及合法性，復核人和報銷人簽字齊全，原始單據數字清楚，業(yè)務情況反映真實明確；
2、收到費用單據及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的核算項目，制單和復核手續(xù)齊全；
3、監(jiān)督各部門人員的費用報銷的及時性；
3、每月應按權責發(fā)生制原則，有關費用當月計提立賬；
4、月末編制部門費用匯總表，核算單月各部門費用率，對每月的費用進行分析，對超當月預算的費用，提請各部門關注。
6、月末與銀行存款往來帳；
7、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關
8、承辦經理或主管交辦的其它工作
（二）銷售費用
銷售費用包括：計入銷售環(huán)節(jié)的全部費用、計入個人報銷標準的費用。
1、計入銷售環(huán)節(jié)的費用包括：
（1）銷售及市場部人員的工資及福利、提成、業(yè)務用車費用、快遞費、運輸費、報關商檢費、香港本地操作費、運輸保險費、匯差、廣告展覽費、車輛折舊費、樣品費、辦公用品消耗、其他因業(yè)務需要為銷售及服務產生的費用。
2、計入個人報銷標準的費用包括：
（1）差旅費：包括出差過程中的各種支出
（2）交通費：包括公交車費、的士車費、火車、飛機、輪船等支出
（3）業(yè)務招待費：拜訪客人及客人來訪所發(fā)生的飲食、住宿、購物等方面的招待費。
3、銷售銷售費用計提
以及權責發(fā)生制原則，應每月計提銷售費用，銷售提成，工資及福利。
（1）個人報銷費用計提標準：銷售人員報銷限額為個人回款額的0.5%；銷售部門經理的`報銷限額除個人回款‘額的0.5%外，可享受本部門其他部門其他銷售人員回款額的0.1%報銷額度，另外可支配本部門其他營銷人員匯款額的0.1%作為部門費用；營銷總監(jiān)的費用報銷額度為個人回款額的0.5%，加上當月
銷售部回款總額（除去個人回款額）的0.08%計提當月銷售人員報銷額度計入其他應收款-費用報銷科目，報銷時沖減其他應收款-費用報銷科目。
（2）銷售提成計提標準：公司對業(yè)務員公布的價格為A價
A.業(yè)績提成計算方法是：A×1%+超出A價的差額20%
B.實際成交價格
C.實際成交價格
D.銷售部經理享受部門（除本人銷售額）銷售額的0.15%提成
E.營銷總監(jiān)享受個人業(yè)績提成和個人帶領部門的0.15%提成外，還享受團隊（除個人帶領部門銷售額）銷售額的0.05%提成。
F.銷售提成計提計入其他應收款-銷售提成，發(fā)放銷售提成時沖減其他應收款-銷售提成
（3）工資計提標準：
根據行政部提供的數據計提每月銷售人員工資
（三）管理費用
發(fā)生管理費用的部門包括：計入行政部、財務部、技術部、總經辦、后勤食堂發(fā)生的全部費用。
（1）管理費用包括范圍：工資及福利性支出，職工福利費、職工教育經費、工會經費、文具辦公費、年檢認證費、技術開發(fā)費、品質保障費、設備維護費、環(huán)境衛(wèi)生費、通訊費等其他支出。
（2）工資計提標準
根據行政辦提供的工資表計提當月的管理人員工資。
（四）財務費用
財務費用范圍包括：資金占用利息，資金存款利息；銀行辦事手續(xù)費，匯兌損益
（五）制造費用
1、發(fā)生制造費用的部門包括：品質部、采購部、PMC、生產制造部
2、制造費用主要包括：管理人員工資及福利性支出、設備維修維護費、水電費、輔助材料費、辦公費、房租等其他相關支出。
3、工資計提標準
根據制造部提供的工時及計件統計表預算計提當月工資。
4、由于當月支付上月電費，根據權責發(fā)生制原則預提當月電費。根據當月收到的電費通知單剔除進項稅額預提電費
二、往來會計
（一）往來會計崗位工作職責
1、根據有關部門制定應付及預付款項的核算和管理辦法
2、辦理應付及預付款項的結算
3、負責應付及預付款項的核算工作
4、定期進行應付及預付款項的對賬
5、分析應付款項的賬齡及償還情況
（二）應付賬款往來
1、審核采購遞交的付供應商貨款申請單。查看供應商是否存在未開發(fā)票，若存在催供應商開出增值稅發(fā)票，并且我公司已收到發(fā)票后方予以付款。
2、與供應商對帳：每月15-20號之間收集所有供應商對賬單進行對賬。當供應商應收余額與我們公司應付余額有差異時，查看差異原因，送貨數量問題產生的差異與倉庫核對并進項余額調整，價格問題產生的差異與采購核對確認調整人后，進項相應調整。
3、每月20號簽字確認完所有的供應商對賬單，并回傳所有的對賬單。
4、每月21-22號根據對賬單做當月的對賬記錄。
5、月末做應付賬款明細表及余額匯總表，想財務經理上報當月的應付款總額情況。
（四）集團內部往來
1、分離集團與鎳氫事業(yè)部之間社會保險費、公積金、水電費、通訊費、貸款利息費，把屬于鎳氫事業(yè)部的支出做相應的內部往來款處理。
2、走賬往來往來：主要是從航松及圣朗迪公司匯進鎳氫事業(yè)部建行，再從建行到鑫雄公司
3.代收貨款：主要代鋰電事業(yè)部收貨款
4.每月10-15號對集團背部往來款，保證雙方余額一致。
三、協助財務經理完成其他各類報表填寫
月末協助財務經理完成的報表包括：采購指數表，各類余額表，應付賬款積數表等報表填寫。
財務部其他的行政工作及財務經理臨時安排的工作。
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