期貨審計制度

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關(guān)于期貨審計制度（通用5篇）

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，越來越多地方需要用到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的關(guān)于期貨審計制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

關(guān)于期貨審計制度（通用5篇）

　　期貨審計制度 1

　　期貨經(jīng)紀(jì)公司審計中應(yīng)重點關(guān)注的事項期貨經(jīng)紀(jì)公司會計核算和審計的依據(jù)

　　期貨經(jīng)紀(jì)公司目前實行會計核算的依據(jù)主要包括《期貨經(jīng)紀(jì)公司商品期貨業(yè)務(wù)會計處理暫行規(guī)定》（財會字［2000］19號）與《商品期貨交易財務(wù)管理暫行規(guī)定》（財商字［1997］44號）。

　　財政部2001年底發(fā)布了《金融企業(yè)會計制度》，該制度中已將期貨公司其他業(yè)務(wù)的核算納入其中。

　　審計方面的依據(jù)包括中國證監(jiān)會頒布的《關(guān)于對〈期貨經(jīng)紀(jì)公司年度報告參考內(nèi)容與格式〉作出部分調(diào)整的通知》（證監(jiān)期貨字［2002］9號）、《關(guān)于做好期貨經(jīng)紀(jì)公司年度審計和報告工作的通知》（證監(jiān)會計字［2000］3號）以及中國證監(jiān)會期貨部組織編寫的《期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制制度指南》等。

　　期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制制度審核的要點

　　期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制制度的建立是衡量一個期貨經(jīng)紀(jì)公司管理水平的基礎(chǔ)，是防范和控制期貨市場風(fēng)險的主要保證，中國證券監(jiān)督管理委員會于2002年4月6日印發(fā)了《關(guān)于加強期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》（證監(jiān)期貨字［2002］10號）。該文件首次將注冊會計師對期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)控制度的評價報告作為期貨經(jīng)紀(jì)公司年檢的重要內(nèi)容之一，即會計師事務(wù)所除在期貨公司審計工作基礎(chǔ)上出具公司年度審計報告外，還需對公司結(jié)算、財務(wù)審計、保證金管理、營業(yè)部管理等方面內(nèi)控制度的有效性進行評價，出具內(nèi)控制度評價報告。

　　注冊會計師進行內(nèi)部控制審核的要點主要有以下幾個方面：

　　1.法人管理制度：

　　（1）建立“三會一經(jīng)理”制度，股東會應(yīng)正常召開，重大投資問題經(jīng)董事會決策，涉及董事會決策內(nèi)容必須召開會議做出決策，并形成相應(yīng)的決議。

　　（2）監(jiān)事會應(yīng)定期召開，監(jiān)事應(yīng)履行其監(jiān)督職責(zé)。

　�。�3）經(jīng)理層定期召開辦公會，按董事會授權(quán)開展業(yè)務(wù)。

　　2.營業(yè)部的管理制度：

　�。�1）是否統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一風(fēng)險控制、統(tǒng)一資金調(diào)撥、統(tǒng)一財務(wù)管理和會計核算。

　�。�2）相關(guān)原始檔案必須定期寄回總部。

　�。�3）公司不存在未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的營業(yè)點。

　　3.交易管理制度：

　　（1）客戶進行交易必須辦理開戶手續(xù)，簽署合同。

　�。�2）實行一戶一碼，專碼專用。

　　（3）交易記錄保存完整，杜絕不進場交易、二級代理、吃點等違規(guī)行為。

　�。�4）嚴(yán)格控制交易風(fēng)險，按合同的約定收取客戶保證金，追加保證金和進行強行平倉，禁止透支交易。

　　4.結(jié)算管理制度：

　　（1）公司采用每日結(jié)算制，及時與交易所及公司財務(wù)部門核對。

　�。�2）結(jié)算賬單及時簽字，有交易月報或日報。

　�。�3）結(jié)算檔案的保管年限符合辦法規(guī)定。

　　5.保證金管理制度：

　�。�1）專戶存儲指定銀行，不得挪用占用客戶保證金。

　�。�2）客戶出入金手續(xù)齊備。

　�。�3）設(shè)置客戶保證金的明細(xì)賬。

　　6.財務(wù)會計管理制度：要設(shè)立獨立的財務(wù)部門，明確分工，賬簿完整齊全，

　　定期與結(jié)算部門對賬。

　　7.內(nèi)部稽核制度：建立內(nèi)部稽核部門或崗位，對公司內(nèi)部交易結(jié)算、財務(wù)及營業(yè)部做定期或不定期的稽核，出具內(nèi)部稽核報告。

　　期貨經(jīng)紀(jì)公司審計的重點關(guān)注事項

　　1.保證金專戶存儲。保證金是指客戶繳存期貨經(jīng)紀(jì)公司用于期貨交易、結(jié)算和保證履約的資金，屬客戶所有。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)在期貨交易所指定結(jié)算銀行開立投資者保證金賬戶專門存放投資者保證金，與自有資金分戶存放。目前，中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的結(jié)算銀行為交通銀行、工商銀行、建設(shè)銀行。

　　在實際工作中，由于法律法規(guī)的限制，公司只能通過開設(shè)一個基本賬戶提取現(xiàn)金。由于公司日常經(jīng)營管理已開立了基本賬戶，結(jié)算銀行無法再開立基本賬戶用于客戶提取現(xiàn)金，期貨公司必須通過自己的經(jīng)營賬戶“倒賬”。這就成為個別期貨經(jīng)紀(jì)公司未進行專戶存儲的理由。

　　在審計時，應(yīng)關(guān)注期貨公司是否對銀行存款進行二級核算�？煞譃楸ＷC金賬戶和經(jīng)營賬戶，并將總部所在地和各營業(yè)部所在地分別進行核對，索取銀行對賬單，發(fā)放銀行詢證函，并且還應(yīng)通過核對資金調(diào)撥指令單與期貨交易所所在地銀行賬戶，以判斷期貨公司保證金是否專戶存儲？是否由公司集中統(tǒng)一調(diào)撥？保證金的入金、出金是否嚴(yán)格履行了相關(guān)手續(xù)？

　　2.客戶保證金的安全性。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，期貨經(jīng)紀(jì)公司向客戶收取的保證金屬于客戶所有，期貨經(jīng)紀(jì)公司除按照中國證監(jiān)會的規(guī)定為客戶向期貨交易所交存保證金、進行交易結(jié)算外，嚴(yán)禁挪作他用。

　　審計時，注冊會計師可通過以下公式判斷是否挪用了客戶保證金：

　�。ìF(xiàn)金+保證金存款+應(yīng)收保證金±結(jié)算差異）—應(yīng)付保證金≥0如果上述公式不成立，即可判定挪用客戶保證金。計算時還應(yīng)注意以下問題：

　　（1）首先認(rèn)定應(yīng)付保證金余額。將客戶明細(xì)賬與結(jié)算部提供的結(jié)算匯總表進行核對，所有客戶開戶合同與應(yīng)付保證金的客戶明細(xì)進行仔細(xì)核對，確保應(yīng)付保證金的完整性和真實性。

　　（2）應(yīng)剔除客戶穿倉損失，即應(yīng)付保證金中為負(fù)數(shù)的金額。客戶穿倉會導(dǎo)致占用其他客戶的保證金或公司的自有資金，使應(yīng)付保證金總額變小，虛減了負(fù)債，會掩蓋公司挪用客戶保證金的真相。

　�。�3）確認(rèn)應(yīng)收保證金的金額。應(yīng)收保證金是公司存放在交易所的客戶保證金，應(yīng)將應(yīng)收保證金明細(xì)賬與交易所提供的資金對賬單進行核對。

　�。�4）確認(rèn)結(jié)算差異的真實性。結(jié)算差異主要是指期貨公司對客戶的結(jié)算與期貨交易所對期貨經(jīng)紀(jì)公司的結(jié)算，因采用的結(jié)算方式和結(jié)算程序不同形成的應(yīng)收保證金與應(yīng)付保證金之間的差額。應(yīng)對結(jié)算差異進行核實，重新驗算，避免公司利用該科目調(diào)節(jié)損益。

　　3.客戶編碼。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，期貨經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)為每一個客戶單獨開立專門賬戶、設(shè)置交易編碼，不得混碼交易。

　　在審計中，注冊會計師應(yīng)索取客戶合同、成交記錄、交易所成交記錄、交易所記載的客戶開戶情況進行核對。尤其需關(guān)注注銷的'客戶交易編碼的取消情況以及雖未注銷但保證金余額很小的客戶。一旦發(fā)現(xiàn)問題，要求期貨公司的結(jié)算部門對所發(fā)現(xiàn)的問題給予合理解釋，發(fā)表適當(dāng)?shù)囊庖姟?/p>

　　4.自營業(yè)務(wù)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，期貨經(jīng)紀(jì)公司不得從事或者變相從事期貨自營業(yè)務(wù)。盡管自營業(yè)務(wù)是期貨交易管理暫行條例禁止的行為，但未在各期貨經(jīng)紀(jì)公

　　司中完全杜絕。

　　這方面應(yīng)注意審查期貨公司是否自營。主要從客戶合同的真實性、客戶交易一戶一碼制度執(zhí)行中有無漏洞、應(yīng)付保證金明細(xì)中客戶的異常現(xiàn)象等方面，特別關(guān)注客戶保證金余額雖小、交易量大、出入金頻繁的客戶，觀察有否自營現(xiàn)象。

　　5.非客戶資金混合核算。由于期貨經(jīng)紀(jì)公司開戶、清戶自由便利，個別不合法者會串通期貨公司內(nèi)部人員將非交易用途的資金，以期貨公司做為中轉(zhuǎn)站，從事特殊目的的活動，從而給期貨經(jīng)紀(jì)公司帶來非交易的風(fēng)險。

　　審計時應(yīng)從審查合同入手，保證金的非交易所去向是否與合同中的名稱一致，索取交易日報或月報，觀察其交易情況，是否只有很少量的交易或幾乎沒交易，出金是否頻繁，出金的去向是否固定等。對得出的結(jié)論應(yīng)及時與管理當(dāng)局溝通，提請管理局注意，必要時要求管理當(dāng)局做出承諾。

　　6.交易不進場。公司在期貨經(jīng)紀(jì)公司開戶后，期貨公司將客戶保證金打入期貨交易所，客戶的交易指令通過期貨公司下到交易場所內(nèi)。但在實際工作中，個別公司為獲取手續(xù)費，欺騙客戶，采用“對賭”的方式，未將客戶交易下進場內(nèi)。

　　在審計中，注冊會計師將客戶的指令單、結(jié)算賬單與相應(yīng)的交易所成交記錄仔細(xì)核對，即可發(fā)現(xiàn)交易不進場的現(xiàn)象。交易不進場隱藏著巨大的風(fēng)險，對此注冊會計師應(yīng)給予極大的關(guān)注。

　　7.營業(yè)部的管理。經(jīng)過最近一年多的調(diào)整，期貨經(jīng)紀(jì)公司的營業(yè)部管理基本做到了四統(tǒng)一，即“統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一風(fēng)險控制、統(tǒng)一資金調(diào)撥、統(tǒng)一財務(wù)管理和會計核算”。營業(yè)部實行留存?zhèn)溆媒�，日常費用開支實行報賬制。但即便是做到“四統(tǒng)一”，也存在營業(yè)部承包的個別現(xiàn)象。因此注冊會計師要協(xié)助監(jiān)管部門，對期貨公司對營業(yè)部的管理作出評價。比較直觀的判斷就是：賬面顯示沒有資金撥付且營業(yè)部費用核算極為隨意的，即可判定是承包行為。

　　期貨審計制度 2

　　1．總則

　　1.1本規(guī)程對業(yè)務(wù)人員執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)具有指導(dǎo)作用，不具有強制性。但項目負(fù)責(zé)人在擬訂、批準(zhǔn)審計計劃時應(yīng)當(dāng)考慮本規(guī)程內(nèi)容的影響。

　　1.2本規(guī)程包括：

　�。�1）期貨公司業(yè)務(wù)及流程概述；

　�。�2）對xxxx等期貨行業(yè)特殊風(fēng)險及其應(yīng)對的分析，及2009年度行業(yè)分析；

　　（3）設(shè)計的特殊程序表、測試表等工作底稿。

　　2．期貨公司主要業(yè)務(wù)概述

　　2.1期貨公司介紹

　　按《期貨交易管理條例》規(guī)定，期貨公司是依照《中華人民共和國公司法》和本條例規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。設(shè)立期貨公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，并在公司登記機關(guān)登記注冊。我國對期貨公司實行審批制,即國家期貨監(jiān)督管理機構(gòu)對期貨公司的設(shè)立規(guī)定了條件,由期貨主管部門進行實質(zhì)審查后方可予以設(shè)立。期貨公司業(yè)務(wù)實行許可制度。

　　期貨公司從事的業(yè)務(wù)僅為期貨經(jīng)紀(jì)與咨詢業(yè)務(wù)，不得從事或者變相從事期貨自營業(yè)務(wù)、與期貨業(yè)務(wù)無關(guān)的業(yè)務(wù);不得為其股東、實際控制人或者其他關(guān)聯(lián)人提供融資，不得對外擔(dān)保和為關(guān)聯(lián)人提供融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。設(shè)立期貨公司必須具備下列條件：

　�。�1）注冊資本最低限額為人民幣3000萬元；

　�。�2）董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有期貨從業(yè)資格；

　�。�3）有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程；

　　（4）主要股東以及實際控制人具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄；

　�。�5）有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施；

　　（6）有健全的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度；

　�。�7）國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　(8)國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管原則和各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，可以提高注冊資本最低限額。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。股東應(yīng)當(dāng)以貨幣或者期貨公司經(jīng)營必需的非貨幣財產(chǎn)出資，貨幣出資比例不得低于85%。

　　2.2常用期貨法規(guī)目錄

　　(1)《期貨交易管理條例》

　　(2)《期貨公司管理辦法》

　　(3)《期貨交易所管理辦法》

　　(4)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》

　　(5)《期貨公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理辦法》

　　(6)《期貨從業(yè)人員管理辦法》

　　(7)《期貨公司金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)試行辦法》

　　(8)《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試行辦法》

　　(9)《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》

　　(10)《商業(yè)銀行從事期貨保證金存管和期貨結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法（草案）》

　　(11)《期貨經(jīng)紀(jì)公司治理準(zhǔn)則》

　　(12)《證監(jiān)會關(guān)于加強期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》

　　(13)《關(guān)于期貨經(jīng)紀(jì)公司執(zhí)行<企業(yè)會計準(zhǔn)則>的通知》

　　(14)《關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問題的規(guī)定》（最高人民法院法釋【2003】10號）

　　2.3期貨公司業(yè)務(wù)介紹

　　我國期貨公司目前業(yè)務(wù)僅為期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和期貨分析與咨詢業(yè)務(wù)，在這里介紹基本業(yè)務(wù)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù),是指期貨公司接受投資者(客戶)的委托代投資者(客戶)在期貨交易所買賣有價期貨的行為,是期貨經(jīng)紀(jì)公司最基本的一項業(yè)務(wù)。期貨公司從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，接受客戶委托，以自己的名義為客戶進行期貨交易，交易結(jié)果由客戶承擔(dān)。

　　期貨公司從事代理買賣期貨業(yè)務(wù),是隨著集中交易制度實行而產(chǎn)生和發(fā)展起來的。由于我國期貨交易所實行會員制,只有成為期貨交易所會員才能取得交易席位,即進行期貨交易的操作資格,一般投資者不能直接進入場內(nèi)進行交易,只能通過擁有席位的期貨公司作為中介來完成交易。

　　2.4期貨交易品種和期貨交易所

　　目前我國的期貨交易所掛牌交易的主要品種包括農(nóng)產(chǎn)品、有色金屬、金融等兩大類,具體品種包括小麥、棉花、白糖、天然橡膠、銅、股指期貨等，其中股指數(shù)期貨正在籌備中�，F(xiàn)有四個期貨交易所：鄭州商品交易所、上海期貨交易所、大連商品交易所和中國金融期貨交易所。期貨交易所不以營利為目的，實行自律管理。期貨交易所會員應(yīng)當(dāng)是在中華人民共和國境內(nèi)登記注冊的企業(yè)法人或者其他經(jīng)濟組織。期貨交易所可以實行會員分級結(jié)算制度。實行會員分級結(jié)算制度的期貨交易所會員由結(jié)算會員和非結(jié)算會員組成。

　　2.5期貨投資者

　　除以下人員不能成為期貨經(jīng)紀(jì)公司客戶外，其他人員均可參與期貨投資交易：

　�。�1）國家機關(guān)和事業(yè)單位；

　�。�2）中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、期貨交易所、期貨保證金安全存管監(jiān)控機構(gòu)和期貨業(yè)協(xié)會的工作人員；

　�。�3）證券、期貨市場禁止進入者；

　�。�4）未能提供開戶證明文件的.單位。

　　2.6期貨開戶

　　中國證監(jiān)會規(guī)定從事期貨交易的單位和個人投資者進行期貨買賣之前必須在期貨公司開立資金賬號。客戶必須以真實身份簽署的期貨經(jīng)紀(jì)合同�？蛻粜杼顚憽镀谪浭袌鐾顿Y者開戶登記表》、《投資者期貨結(jié)算賬戶登記表》；并在期貨結(jié)算銀行（工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行和交通銀行）開立期貨結(jié)算賬戶。法人需提供具備有效年檢記錄的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法人單位有效年檢的組織代碼證復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件（國稅和地稅）, 并加蓋法人單位紅章（公章）；法定代表人及被授權(quán)人身份證原件及復(fù)印件；合同涉及人員的身份證復(fù)印件。并且當(dāng)客戶已經(jīng)知道期貨交易的風(fēng)險并在《期貨交易風(fēng)險說明書》上簽字確認(rèn)后，期貨經(jīng)紀(jì)公司才能與客戶簽署的期貨經(jīng)紀(jì)合同。目前，國內(nèi)各期貨經(jīng)紀(jì)公司制定的《期貨交易風(fēng)險說明書》在內(nèi)容上基本是相同的。主要內(nèi)容包括頭寸風(fēng)險、保證金損失和追加的風(fēng)險、被強行平倉的風(fēng)險、交易指令不能成交的風(fēng)險、套期保值面臨的風(fēng)險和不可抗力所導(dǎo)致的風(fēng)險等。

　　2.7期貨交易方式

　　目前期貨投資者可以通過書面、電話、網(wǎng)上委托等方式下達(dá)交易指令：

　　(1)以書面方式下達(dá)交易指令的，投資者應(yīng)當(dāng)填寫書面交易指令單；

　　(2)以電話方式下達(dá)交易指令的，期貨公司必須同步錄音；

　　(3)以網(wǎng)上委托以及其他方式下達(dá)交易指令的，期貨公司應(yīng)當(dāng)保存能夠證明交易指令內(nèi)容的記錄。由于現(xiàn)行的交易方式由于主要采用電腦進行，可能會因計算機系統(tǒng)或通訊傳輸系統(tǒng)出現(xiàn)一些額外的風(fēng)險，因而，客戶如果選擇電子化交易方式，期貨經(jīng)紀(jì)公司會要求客戶在簽署《期貨經(jīng)紀(jì)合同書》的同時，簽署《電腦自助委托交易補充協(xié)議》、《網(wǎng)上期貨交易風(fēng)險揭示書》、《網(wǎng)上期貨交易補充協(xié)議》等相應(yīng)的協(xié)議。期貨經(jīng)紀(jì)公司在客戶出入金方面可以提供“銀期轉(zhuǎn)賬”方式，客戶也可以作出是否使用“銀期轉(zhuǎn)賬”的選擇，但是，如果決定使用，那么還要簽署《銀期實時轉(zhuǎn)賬協(xié)議書》。

　　2.8期貨經(jīng)紀(jì)合同

　　《期貨經(jīng)紀(jì)合同書》對合同約定雙方的權(quán)利和義務(wù)作出了明確的約定。由于合同書具有法律效應(yīng)，受到法律保護，雙方必須按照合同書的約定履行自己的權(quán)利和義務(wù)。合同書通常有下列內(nèi)容：一、委托；二、保證金；三、強行平倉；四、通知事項；五、指定事項；六、指令的下達(dá)；七、報告和確認(rèn)；八、現(xiàn)貨月份平倉和實物交割；九、保證金帳戶管理；十、信息、培訓(xùn)和咨詢；十一、費用；十二、免責(zé)條款；十三、合同生效和修改；十四、帳戶的清算；十五、糾紛處理；十六、其他事宜。在這些條款中，投資者應(yīng)該特別關(guān)注三到七的內(nèi)容。其中三是有關(guān)風(fēng)險度量方法及在什么情況下期貨公司可以采取的相應(yīng)措施；四是雙方約定期貨公司如何盡通知義務(wù)及怎樣認(rèn)定期貨經(jīng)紀(jì)公司已經(jīng)盡了通知義務(wù)；五中的指定事項是指“指定指令下達(dá)人”、“指定資金調(diào)撥人”及“指定聯(lián)系方式”，注意，如果“指令下達(dá)人”和“資金調(diào)撥人”不是投資者本人，意味著已經(jīng)對他人進行了授權(quán)，投資者必須對被授權(quán)人的行為負(fù)責(zé)；六中的內(nèi)容是環(huán)繞著指令下達(dá)方式展開的，如果交易投資者選擇電子化交易方式，還需簽署相應(yīng)的補充協(xié)議；七中的內(nèi)容則是結(jié)算報告的確認(rèn)或發(fā)生異議時如何解決的約定。

　　2.9申請交易編碼及確認(rèn)資金賬號

　　合同簽署完畢后，客戶還應(yīng)該填寫“期貨交易登記表”，這張表格將由期貨公司提交給交易所，為客戶申請交易所的專用交易編碼。同時期貨公司還會向客戶分配一個專用的資金賬號。

　　打入交易保證金并確認(rèn)到帳：

　　客戶在辦齊一切手續(xù)之后及交易之前，應(yīng)按規(guī)定繳納開戶保證金。期貨公司應(yīng)將客戶所繳納的保證金存入期貨經(jīng)紀(jì)合同中指定的客戶賬戶中，供客戶進行期貨交易之用。

　　期貨經(jīng)紀(jì)公司向客戶收取的保證金，屬于客戶所有；期貨經(jīng)紀(jì)公司除按照中國證監(jiān)會的規(guī)定為客戶向期貨交易所交存保證金，進行交易結(jié)算外，嚴(yán)禁挪作他用。現(xiàn)在，期貨公司均已經(jīng)實行客戶保證金封閉管理。

　　客戶入金應(yīng)以人民幣資金繳納，如果資金是以轉(zhuǎn)賬方式進行的，出票單位應(yīng)與客戶開戶名稱相符，如不符合則應(yīng)由出票單位出具書面的資金證明書。期貨公司財務(wù)部收到客戶入金，應(yīng)出具收據(jù)，以轉(zhuǎn)賬方式的入金，在確認(rèn)資金到帳后出具收據(jù)。

　　客戶資金到帳后，即可進行期貨交易。

　　2.10期貨公司市場開發(fā)

　　目前國內(nèi)期貨公司從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)主要通過經(jīng)紀(jì)人、品牌建設(shè)等方式進行市場開發(fā)。客戶交易方式不同于證券公司，現(xiàn)場客戶很少，大部分客戶通過網(wǎng)絡(luò)交易。

　　3．期貨公司主要業(yè)務(wù)流程

　　3.1期貨開戶流程圖

　　3.2客戶資金入出流程圖

　　期貨審計制度 3

　　第一章宗旨

　　第一條根據(jù)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的總體要求，特制定期貨、期權(quán)套保的風(fēng)險控制制度如下。全公司范圍內(nèi)對各類期貨期權(quán)套保安排都適用本制度的規(guī)定，出現(xiàn)新的操作方式時必須首先申請修改制度后，在本制度的指引下進行操作，任何情況下都不得以超出本制度規(guī)范的方式操作，否則視為對公司制度的重大違紀(jì)行為，公司保留追究當(dāng)事人相關(guān)經(jīng)濟責(zé)任的權(quán)利。

　　第二條本管理制度適用于新希望六和股份有限公司及其所有分、子公司。

　　第二章期貨業(yè)務(wù)管理

　　第三條商貿(mào)原料部總經(jīng)理作為期貨指令下達(dá)人，負(fù)責(zé)期貨操作指令的下達(dá)和監(jiān)督指令的執(zhí)行情況。

　　第四條交易員負(fù)責(zé)按照指令進行期貨操作，并及時向指令下達(dá)人匯報行情變化和走勢;根據(jù)期貨日報核對期貨交易記錄是否正確，按照要求編制和提供期貨日報。

　　第五條財務(wù)部指定期貨財務(wù)專人負(fù)責(zé)期貨出入金有關(guān)資料的收集、初審、保管及通知期貨賬戶開戶公司辦理出入金手續(xù);負(fù)責(zé)期貨日報的核對及匯總編制公司期貨日報，并發(fā)送至財務(wù)總監(jiān)、商貿(mào)原料部總經(jīng)理、總裁和聯(lián)席董事長、董事長等。

　　第六條期貨賬戶開戶公司財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)安排專人準(zhǔn)確、及時按財務(wù)部通知辦理出入金手續(xù);負(fù)責(zé)準(zhǔn)確、規(guī)范對期貨業(yè)務(wù)進行核算。

　　第七條期貨管理的基本原則是：

　　新希望六和股份有限公司及各分、子公司的商品期貨只能是與公司生產(chǎn)經(jīng)營有直接關(guān)系的農(nóng)產(chǎn)品期貨品種。

　　第八條期貨資金賬戶開戶和管理原則是：

　　(一)公司及子公司開展所有期貨期權(quán)相關(guān)業(yè)務(wù)的總體額度由公司董事會審批，額度分配、開立和撤銷交易賬戶由公司商貿(mào)原料部總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)確定后報公司CEO/總裁審批后執(zhí)行。

　　(二)期貨保證金賬戶由商貿(mào)原料部和財務(wù)部共同管理。商貿(mào)原料部安排專人對每日下單情況進行記錄，并每日核對期貨日報交易記錄是否和期貨下單情況一致;財務(wù)部期貨負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)核對每一期貨保證金賬戶期貨日報(月報)中資金情況是否無誤，并對期貨日報進行匯總和內(nèi)部指定對象的發(fā)布。任何經(jīng)辦人員發(fā)現(xiàn)賬單錯誤，都必須及時向商貿(mào)原料部、財務(wù)部總監(jiān)匯報，商貿(mào)原料部在期貨經(jīng)紀(jì)公司規(guī)定的時間內(nèi)，按期貨經(jīng)紀(jì)合同約定的方式向期貨經(jīng)紀(jì)公司提出書面異議，直至更正錯誤。

　　第九條套保方案設(shè)計原則是：

　　(一)杜絕投機行為;

　　(二)期貨多頭頭寸持有量應(yīng)不大于本品種上月實際耗用量的1倍;

　　(三)每日下午收盤前，對當(dāng)日期貨市場收盤后與下一日開盤前的采購情況進行預(yù)估，可以在當(dāng)日期貨市場收盤前通過合適的期貨合約對這些采購量進行預(yù)先套保。下日開盤前的檢查執(zhí)行本條第一款原則;

　　(四)交易時間之外的已套保的現(xiàn)貨發(fā)生消耗或銷售，必須在下一交易日開市后，立即通過買入或平倉期貨合約進行對沖，使得頭寸平衡;

　　(五)止損平倉原則：針對每一個品種，當(dāng)價格下跌達(dá)到建倉均價的10%時或資金絕對虧損額達(dá)到30%時，風(fēng)險控制人員應(yīng)及時止損平倉出場。如有特殊情況達(dá)到上述條件需繼續(xù)持有頭寸的應(yīng)及時報告公司總裁，由董事長或聯(lián)席董事長批準(zhǔn)，同意后重新制定相應(yīng)交易方案審批后執(zhí)行。

　　第三章審批權(quán)限

　　第十條所有遠(yuǎn)期采購必須由采購經(jīng)理編制具有交易目的、交易方案、方案可行性分析、資金需求、風(fēng)險因素、止損措施等內(nèi)容的采購套保方案。

　　第十一條期貨業(yè)務(wù)操作部門提供套保方案--商貿(mào)原料部總經(jīng)理審核--財務(wù)總監(jiān)審核--總裁審批。

　　各品種單月單邊方案涉及套保資金投入在5，000萬元以下的方案由總裁審批;超過5，000萬元的，需要聯(lián)席董事長或董事長審批。

　　第十二條各審批部門負(fù)責(zé)人必須保證在收到方案后2小時內(nèi)回復(fù)。通過后由財務(wù)部安排資金辦理。

　　第四章方案執(zhí)行和匯報原則

　　第十三條期貨交易員必須嚴(yán)格按照審批確定后的方案進行期貨操作，并按日編制期貨交易報告。期貨交易報告必須包括所有現(xiàn)貨和期貨的交易，且期貨交易報告必須按日提交財務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人和上述審批人員。

　　第十四條與期貨相關(guān)的匯總報告由財務(wù)部期貨項目負(fù)責(zé)人出具并按時提供給董事長、聯(lián)席董事長、總裁、財務(wù)總監(jiān)和商貿(mào)原料總經(jīng)理。任何人發(fā)現(xiàn)方案執(zhí)行偏差都有責(zé)任第一時間告訴商貿(mào)原料總經(jīng)理，由商貿(mào)原料總經(jīng)理直接指令期貨交易員進行糾正。期貨交易員必須無條件執(zhí)行。

　　第五章資金支付和結(jié)算監(jiān)控

　　第十五條期貨入金由期貨交易員填寫《請款申請單》，注明入金具體用途，并附上審批后的操作方案經(jīng)通用付款審批程序后，由財務(wù)部按約定時間統(tǒng)籌安排支付。

　　第十六條財務(wù)部期貨項目負(fù)責(zé)人根據(jù)每日收到的期貨賬單，對閑置較多的期貨保證金給予提示，由財務(wù)部與商貿(mào)原料部協(xié)商后進行資金調(diào)撥。具體由財務(wù)部寫《保證金劃撥申請單》，經(jīng)資金調(diào)撥人簽字后，傳真至開戶公司，由開戶公司按《期貨開戶合同》約定通知期貨經(jīng)紀(jì)公司辦理出金手續(xù)。劃回后，開戶公司根據(jù)銀行入賬通知、期貨日報進行核算。

　　第十七條財務(wù)部期貨項目負(fù)責(zé)人對期貨賬戶交易和資金情況進行監(jiān)控。檢查交易和資金往來是否嚴(yán)格根據(jù)方案設(shè)計執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)基差和價差表現(xiàn)偏離原方案設(shè)計，必須立即向商貿(mào)原料部總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)進行預(yù)警提示，并要求期貨指令下達(dá)人嚴(yán)格按照止損方案下達(dá)操作指令。

　　第十八條財務(wù)部期貨項目負(fù)責(zé)人可執(zhí)行的`監(jiān)控程序為：商貿(mào)原料部期貨交易員、跟單復(fù)核員根據(jù)每日收到的期貨公司提交的賬單，編制期貨賬戶結(jié)算日報告;財務(wù)部期貨項目負(fù)責(zé)人審核賬單和日報告的一致性，對差錯進行調(diào)整，補充和調(diào)整日報告并按照附件的固定格式發(fā)送給董事長、聯(lián)席董事長、總裁、財務(wù)總監(jiān)和商貿(mào)原料總經(jīng)理。

　　第六章投資損益確認(rèn)

　　第十九條財務(wù)部期貨項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)通知公司各交易賬戶所屬單位其期貨損益的確認(rèn)，包括公允價值變動損益(期貨浮動盈虧)、投資損益的業(yè)務(wù)計量。該負(fù)責(zé)人必須根據(jù)各期貨賬戶的有效賬單、損益確認(rèn)辦法，按月編制損益確認(rèn)報告，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核確認(rèn)。

　　第二十條月度損益確認(rèn)報告在月度終了第1日提供，遇國家法定節(jié)假日順延。

　　第七章現(xiàn)實貨物交割規(guī)則

　　第二十一條涉及現(xiàn)貨交割的項目，財務(wù)部期貨負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)資金收付和發(fā)票的開具安排，并在現(xiàn)貨交割完畢后15內(nèi)完成對項目的總清算，保證合同、收貨、付款、發(fā)票金額相符，賬務(wù)記錄清晰準(zhǔn)確。

　　第八章附則

　　第二十二條若因未嚴(yán)格按本辦法規(guī)定操作給公司造成損失的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　第二十三條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第二十四條本制度經(jīng)公司于20XX年6月25日召開的第六屆董事會第十次會議審議通過之日起生效。

　　期貨審計制度 4

　　第一條

　　為保障金融期貨市場平穩(wěn)、規(guī)范、健康運行，防范風(fēng)險，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《期貨交易管理條例》、《期貨交易所管理辦法》、《期貨公司管理辦法》等行政法規(guī)、規(guī)章及中國金融期貨交易所（以下簡稱交易所）業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本辦法。

　　第二條

　　期貨公司會員應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）有關(guān)規(guī)定和本辦法要求，評估投資者的產(chǎn)品認(rèn)知水平和風(fēng)險承受能力，選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y者審慎參與金融期貨交易，嚴(yán)格執(zhí)行金融期貨投資者適當(dāng)性制度（以下簡稱投資者適當(dāng)性制度）各項要求，建立以了解客戶和分類管理為核心的客戶管理和服務(wù)制度。

　　第三條

　　投資者應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資者適當(dāng)性制度的要求，全面評估自身的經(jīng)濟實力、產(chǎn)品認(rèn)知能力、風(fēng)險控制與承受能力，審慎決定是否參與金融期貨交易。

　　第四條

　　期貨公司會員為符合下列標(biāo)準(zhǔn)的自然人投資者申請開立交易編碼：

　�。ㄒ唬┥暾堥_戶時保證金賬戶可用資金余額不低于人民幣50萬元；

　�。ǘ┚邆浣鹑谄谪浕A(chǔ)知識，通過相關(guān)測試；

　�。ㄈ┚哂欣塾�10個交易日、20筆以上（含）的金融期貨仿真交易成交記錄，或者最近三年內(nèi)具有10筆以上（含）的期貨交易成交記錄；

　�。ㄋ模┎淮嬖趪�(yán)重不良誠信記錄；不存在法律、行政法規(guī)、規(guī)章和交易所業(yè)務(wù)規(guī)則禁止或者限制從事金融期貨交易的情形。

　　期貨公司會員除按上述標(biāo)準(zhǔn)對投資者進行審核外，還應(yīng)當(dāng)按照交易所制定的投資者適當(dāng)性制度操作指引，對投資者的基本情況、相關(guān)投資經(jīng)歷、財務(wù)狀況和誠信狀況等進行綜合評估，不得為綜合評估得分低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的投資者申請開立交易編碼。

　　第五條

　　期貨公司會員為符合下列標(biāo)準(zhǔn)的一般單位客戶申請開立交易編碼：

　�。ㄒ唬┥暾堥_戶時保證金賬戶可用資金余額不低于人民幣50萬元；

　　（二）相關(guān)業(yè)務(wù)人員具備金融期貨基礎(chǔ)知識，通過相關(guān)測試；

　�。ㄈ┚哂欣塾�10個交易日、20筆以上（含）的金融期貨仿真交易成交記錄，或者最近三年內(nèi)具有10筆以上（含）的期貨交易成交記錄；

　　（四）不存在嚴(yán)重不良誠信記錄；不存在法律、行政法規(guī)、規(guī)章和交易所業(yè)務(wù)規(guī)則禁止或者限制從事金融期貨交易的情形；

　　（五）具有參與金融期貨交易的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)制度。

　　期貨公司會員為其他經(jīng)濟組織申請開立交易編碼的，參照本條執(zhí)行。

　　第六條

　　期貨公司會員可以為特殊單位客戶申請開立交易編碼。

　　前款所稱特殊單位客戶是指證券公司、基金管理公司、信托公司、銀行和其他金融機構(gòu)，以及社會保障類公司、合格境外機構(gòu)投資者等法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的需要資產(chǎn)分戶管理的單位客戶，以及交易所認(rèn)定的其他單位客戶；一般單位客戶系指特殊單位客戶以外的單位客戶。

　　第七條

　　交易所可以根據(jù)市場情況對投資者適當(dāng)性標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整。

　　第八條

　　期貨公司會員應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定、本辦法及交易所制定的投資者適當(dāng)性制度操作指引，制定本公司的實施方案，建立相關(guān)工作制度，完善內(nèi)部分工與業(yè)務(wù)流程。

　　第九條

　　期貨公司會員應(yīng)當(dāng)建立并有效執(zhí)行客戶開發(fā)責(zé)任追究制度，明確高級管理人員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、營業(yè)部負(fù)責(zé)人、復(fù)核評估人、開戶經(jīng)辦人、客戶開發(fā)人員的責(zé)任。

　　第十條

　　期貨公司會員開展金融期貨開戶業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時將投資者適當(dāng)性制度實施方案及相關(guān)工作制度報交易所備案。交易所無異議的，期貨公司會員才能為投資者申請開立交易編碼。

　　第十一條

　　期貨公司會員應(yīng)當(dāng)向投資者充分揭示金融期貨風(fēng)險，全面客觀介紹金融期貨法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則和產(chǎn)品特征，嚴(yán)格驗證投資者資金、金融期貨仿真交易經(jīng)歷和期貨交易經(jīng)歷，測試投資者的金融期貨基礎(chǔ)知識，審慎評估投資者的誠信狀況和風(fēng)險承受能力，認(rèn)真審核投資者開戶申請材料。

　　第十二條

　　期貨公司會員應(yīng)當(dāng)督促客戶遵守與金融期貨交易相關(guān)的`法律、行政法規(guī)、規(guī)章及交易所業(yè)務(wù)規(guī)則，持續(xù)開展風(fēng)險教育，加強客戶交易行為的合法合規(guī)性管理。

　　第十三條

　　期貨公司會員應(yīng)當(dāng)建立客戶資料檔案，除依法接受調(diào)查和檢查外，應(yīng)當(dāng)為客戶保密。

　　第十四條

　　期貨公司會員應(yīng)當(dāng)為客戶提供合理的投訴渠道，告知投訴的方法和程序，妥善處理糾紛，督促客戶依法維護自身權(quán)益。

　　第十五條

　　期貨公司會員委托從事中間介紹業(yè)務(wù)的證券公司協(xié)助辦理開戶手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)與證券公司建立業(yè)務(wù)對接規(guī)則，落實投資者適當(dāng)性制度的相關(guān)要求，對證券公司相關(guān)業(yè)務(wù)進行復(fù)核。

　　第十六條

　　投資者應(yīng)當(dāng)如實申報開戶材料，不得采取虛假申報等手段規(guī)避投資者適當(dāng)性制度要求。

　　第十七條

　　投資者應(yīng)當(dāng)遵守“買賣自負(fù)”的原則，承擔(dān)金融期貨交易的履約責(zé)任，不得以不符合投資者適當(dāng)性標(biāo)準(zhǔn)為由拒絕承擔(dān)金融期貨交易履約責(zé)任。

　　第十八條

　　投資者應(yīng)當(dāng)通過正當(dāng)途徑維護自身合法權(quán)益。投資者維護自身合法權(quán)益時應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，不得侵害國家、社會、集體利益和他人合法權(quán)益，不得擾亂社會公共秩序、交易所及相關(guān)單位的工作秩序。

　　第十九條

　　交易所對期貨公司會員落實投資者適當(dāng)性制度相關(guān)要求的情況進行檢查時，期貨公司會員應(yīng)當(dāng)配合，如實提供投資者開戶材料、資金賬戶情況等資料，不得隱瞞、阻礙和拒絕。

　　交易所在檢查中發(fā)現(xiàn)從事中間介紹業(yè)務(wù)的證券公司存在違規(guī)行為的，進行必要的延伸檢查，并將有關(guān)違規(guī)情況通報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)。

　　第二十條

　　對存在或者可能存在違反投資者適當(dāng)性制度行為的期貨公司會員，交易所可以采取約見談話、責(zé)令參加培訓(xùn)、增加內(nèi)控合規(guī)自查次數(shù)、口頭警示、書面警示、責(zé)令處分責(zé)任人員、限期說明情況、專項調(diào)查和暫停受理或者辦理相關(guān)業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。

　　第二十一條

　　期貨公司會員違反投資者適當(dāng)性制度的，交易所可以對其采取責(zé)令整改、談話提醒、書面警示、通報批評、公開譴責(zé)、暫停受理申請開立新的交易編碼、暫停或者限制業(yè)務(wù)、調(diào)整或者取消會員資格等處理措施；情節(jié)嚴(yán)重的，交易所可以向中國證監(jiān)會、中國期貨業(yè)協(xié)會提出行政處罰或者紀(jì)律處分建議。

　　第二十二條

　　期貨公司會員工作人員對違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任的，交易所可以采取通報批評、公開譴責(zé)、暫停從事交易所期貨業(yè)務(wù)和取消從事交易所期貨業(yè)務(wù)資格等處理措施；情節(jié)嚴(yán)重的，交易所可以向中國證監(jiān)會、中國期貨業(yè)協(xié)會提出撤銷任職資格、取消從業(yè)資格等行政處罰或者紀(jì)律處分建議。

　　第二十三條

　　本辦法由交易所負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十四條

　　本辦法自2013年8月30日起實施。2010年2月8日發(fā)布的《股指期貨投資者適當(dāng)性制度實施辦法（試行）》同時廢止。

　　期貨審計制度 5

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范浙江新世紀(jì)期貨有限公司(以下簡稱公司)期貨連續(xù)交易(暨夜盤交易，以下統(tǒng)稱連續(xù)交易)，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)交易所連續(xù)交易細(xì)則和連續(xù)交易業(yè)務(wù)操作指引、實施細(xì)則等相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

　　第二條參與連續(xù)交易品種的交易、結(jié)算、風(fēng)險控制等優(yōu)先適用本制度的規(guī)定，本制度沒有規(guī)定的，適用公司原有業(yè)務(wù)制度。

　　第三條公司指定交易風(fēng)控部和技術(shù)工程部負(fù)責(zé)人作為連續(xù)交易期間交易所的業(yè)務(wù)聯(lián)系人，交易風(fēng)控、結(jié)算、技術(shù)工程等相關(guān)部門連續(xù)交易期間應(yīng)當(dāng)配備相應(yīng)值班人員，并完善內(nèi)部工作流程，做好連續(xù)交易的運維和日夜盤的交接工作。

　　第四條公司各部門、客戶應(yīng)遵守本制度。

　　第二章連續(xù)交易品種和交易時間

　　第五條“連續(xù)交易(暨夜盤交易)”是指除日盤之外由交易所規(guī)定交易時間的交易。連續(xù)交易品種為交易所規(guī)定的期貨品種。

　　第六條“交易日”是指從前一個工作日的連續(xù)交易開始至當(dāng)天日盤結(jié)束。上海期貨交易所交易日的第一節(jié)是指從前一個工作日的連續(xù)交易開始至當(dāng)天日盤的第一節(jié)結(jié)束。大連商品交易所的每一個交易日分為夜盤和日盤交易時段，夜盤交易設(shè)一個夜盤交易小節(jié)，日盤交易分三個交易小節(jié)。

　　第三章客戶風(fēng)險揭示和補充協(xié)議

　　第七條客戶參與連續(xù)交易需簽訂《關(guān)于連續(xù)交易的補充協(xié)議》(見附件1，簡稱《補充協(xié)議》)，揭示連續(xù)交易期間與日盤在交易時間、資金劃撥、風(fēng)險控制以及應(yīng)急處置等方面存在的差別。

　　第八條《補充協(xié)議》以期貨經(jīng)紀(jì)合同約定的通知方式、或在公司營業(yè)場所、網(wǎng)站公告等方式向客戶發(fā)出，客戶未提出異議的，協(xié)議即生效。

　　第四章交易、結(jié)算和風(fēng)險控制

　　第九條連續(xù)交易品種開盤集合競價在連續(xù)交易開市前五分鐘內(nèi)進行，日盤不再集合競價。若連續(xù)交易不交易，則集合競價順延至下一交易日的日盤開市前五分鐘進行，即8：55至9：00。客戶的報價在一個交易日內(nèi)一直有效，在連續(xù)交易未成交的報價直接轉(zhuǎn)入該交易日的日盤，直到該報價全部成交或被撤銷。

　　第十條連續(xù)交易期間交易所不設(shè)場內(nèi)席位，公司通過遠(yuǎn)程交易方式進行交易。

　　第十一條連續(xù)交易期間公司只辦理入金業(yè)務(wù)，不辦理出金業(yè)務(wù)及有價證券提取業(yè)務(wù)，出入金的數(shù)據(jù)切換點為當(dāng)日17：00，該時點之前的出入金計入當(dāng)前交易日，該時點之后的出入金計入下一交易日。17：00之后的出入金計入當(dāng)日結(jié)算的，須向保證金監(jiān)控中心說明。

　　第十二條客戶有效銀期轉(zhuǎn)賬時間：入金時間為交易日8：30—16：00，16：00后為結(jié)算時間，當(dāng)日結(jié)算完成后銀期重新開啟至次日連續(xù)交易結(jié)束;出金時間為交易日9：05—16：00。

　　第十三條公司在每個交易日日盤結(jié)算完畢后向客戶發(fā)送該交易日的'交易結(jié)算報告。對于參與連續(xù)交易的客戶，如果對結(jié)算數(shù)據(jù)有異議的，應(yīng)在下一交易日連續(xù)交易開始前三十分鐘以書面形式通知期貨公司，客戶如在規(guī)定的時間內(nèi)沒有對結(jié)算數(shù)據(jù)提出異議的，則視作客戶對結(jié)算數(shù)據(jù)結(jié)果的確認(rèn)。

　　結(jié)算部接到客戶異議后應(yīng)及時核實并報告，公司應(yīng)及時予以處理。

　　第十四條每個交易日日盤結(jié)束后，結(jié)算部按照《期貨經(jīng)紀(jì)合同》約定方式向風(fēng)險度≥100%的客戶發(fā)出追加保證金通知書。參與連續(xù)交易的客戶應(yīng)當(dāng)在下一交易日連續(xù)交易開盤集合競價前及時追加保證金，否則公司有權(quán)對客戶的部分或全部未平倉合約執(zhí)行強行平倉。

　　第十五條連續(xù)交易期間，客戶應(yīng)隨時關(guān)注自己的持倉風(fēng)險，若行情劇烈波動，客戶賬戶的風(fēng)險度≥100%時，客戶應(yīng)及時補充保證金或自行減倉。當(dāng)公司根據(jù)市場風(fēng)險狀況認(rèn)為客戶風(fēng)險較大時，有權(quán)要求客戶即時追加保證金，否則公司有權(quán)對客戶的部分或全部未平倉合約強行平倉至客戶賬戶可用金≥0(按即時價計算)。無論公司是否執(zhí)行強平，損失均由客戶承擔(dān)。

　　第十六條交易風(fēng)控部門應(yīng)切實履行客戶交易行為監(jiān)控職責(zé)，及時發(fā)現(xiàn)、報告或制止客戶的異常交易行為。

　　第五章連續(xù)交易應(yīng)急處置

　　第十七條在連續(xù)交易開市前半小時，結(jié)算部未能完成當(dāng)日結(jié)算任務(wù)或技術(shù)部未能完成交易系統(tǒng)初始化工作的，應(yīng)及時通過會員服務(wù)系統(tǒng)中的結(jié)算情況申報模塊向交易所報告。

　　如果會員結(jié)算情況申報模塊出現(xiàn)故障，結(jié)算部應(yīng)與交易所連續(xù)交易值班人員取得聯(lián)系，并以傳真的方式遞交故障報告。

　　第十八條如公司交易系統(tǒng)出現(xiàn)故障，無法在18：00前完成交易所當(dāng)日結(jié)算數(shù)據(jù)的導(dǎo)入，結(jié)算部應(yīng)及時通知技術(shù)工程部，啟用災(zāi)備系統(tǒng)完成當(dāng)日結(jié)算任務(wù)。在結(jié)算過程中，結(jié)算部遇技術(shù)問題應(yīng)該及時告知技術(shù)工程部，以便做好應(yīng)急處置。

　　第十九條公司收到交易所關(guān)于連續(xù)交易暫停、取消或恢復(fù)的通知時，交易風(fēng)控部應(yīng)及時通知客戶。

　　第二十條連續(xù)交易期間，計算機系統(tǒng)發(fā)生故障，值班人員應(yīng)在值班領(lǐng)導(dǎo)的指揮下，按公司《網(wǎng)絡(luò)和信息安全事件應(yīng)急預(yù)案》中相應(yīng)的應(yīng)急措施進行處置，保障客戶交易的連續(xù)性，并通知技術(shù)部負(fù)責(zé)人組織人員現(xiàn)場解決故障，以免影響次日交易。

　　(一)故障發(fā)生應(yīng)立即匯報部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)，提示客戶，并告知人工報單電話：。

　　(二)技術(shù)部迅速排查故障原因，盡快系統(tǒng)恢復(fù)。

　　(三)交易部迅速進入應(yīng)急流程，規(guī)范、準(zhǔn)確、及時地處理客戶報單。

　　(四)其余值班人員協(xié)助應(yīng)急處理。

　　(五)故障排除后做好核對、記錄整理、登記工作。

　　特別提示：公司員工在接到客戶故障電話時，應(yīng)首先讓客戶撥打人工報單電話，第一時間處置和化解持倉風(fēng)險，再聯(lián)系相關(guān)部門，排查故障原因。

　　第六章附則

　　第二十一條本制度的解釋權(quán)屬于浙江新世紀(jì)期貨有限公司。

　　第二十二條本制度即日起實施，原制度相應(yīng)廢止。

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