- 相關推薦
養老院財務管理制度（精選11篇）
在我們平凡的日常里，制度對人們來說越來越重要，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家整理的養老院財務管理制度（精選11篇），希望對大家有所幫助。
養老院財務管理制度 1
1、嚴格按照有關財務規定建立健全會計賬簿，最好配有兼職會計。縣財政負擔的供養經費和自費人員寄養經費、個人或集體捐贈和資助的款物及使用等一切經費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。
2、經費報銷要有原始憑證，采購貨物要有專人驗收，報銷憑證由經辦人、驗收人、院長簽字后方可入賬，不符合手續的憑證不得入賬。
3、堅持財務公開，自覺接受院內供養老人和有關部門的檢查監督，做到收支賬目每季公布一次，食堂帳目每月公布一次。
4、及時申領經費，保證供養經費按時、足額到位。
5、嚴肅遵守財經紀律，敬老院任何經費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6、建立健全固定資產賬目，購置和制作的各類生活設施，要如實登記入賬。堅持一年一次的`固定資產清查，填表造冊存檔，并上報縣民政局，確保敬老院的財產完整。
7、集中保管閑置固定資產，落實專人管理，防止流失。
8、按實際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。
養老院財務管理制度 2
為進一步加強敬老院財務管理，規范財務收支行為，確保資金安全，保障敬老院正常運行，經鎮政府研究，制定《石板鎮敬老院財務管理制度》，具體內容如下：
一、核算辦法。
敬老院財務適用事業單位會計制度，獨立核算，專賬管理。
二、崗位設置。
敬老院財務管理納入政府統一管理，由會核中心具有會計從業資格證的會計工作人員代理做帳，設會計1名，出納1名，會計和出納不能兼任，會計和出納不能由財務審核人員兼任。
三、資產管理。
建立資產臺帳，落實專人負責臺賬登記，專人保管實物。管理人員變動要有移交手續，防止資產流失。敬老院每年要對固定資產進行清查盤點，臺賬與實物進行核對，清查盤點要有記錄，敬老院管理人員要簽字確認。
四、賬戶管理。
敬老院開設銀行帳戶，預留印鑒分開保管，不得放置一個人保管。
五、收入管理。
敬老院各項收入必須存入賬戶，不得座收座支，不得私自存入個人帳戶。敬老院收入包括：財政補助收入，捐贈收入，副業收入（養豬種菜等），其他收入（利息收入等）。
六、支出管理。
支取敬老院帳戶資金支付各項開支，先填報支出審批單，要有由經辦人，副院長或院長簽字（副院長或院長為出納時不能做審簽人），報分管領導審核，再報鎮長審批，方可支取。敬老院支出包括：生活費支出、管理費用支出，生產支出、專項支出、設備購置支出、修繕房屋和其他支出等。各項支出應真實、準確，具有合法、規范的票據，嚴格執行規定的開支范圍及標準，不得擅自擴大和提高。敬老院各項支出票據由院長一支筆審簽，必須要有經辦人簽字。
七、備用金管理。
敬老院建立支出“備用金”制度，“備用金”額度不超過500元，由民政辦負責監管。
八、日常管理
（一）日常管理要求
1、日常生活費，實行定點采購，每天填制采購支出明細單，經辦人、證明人、副院長或院長（副院長或院長為經辦人時不能做審簽人簽字）簽字。
2、敬老院內的進貨實行送貨上門或兩人一起進貨的方式辦理，并填制進貨明細帳單，由專管人員建立進貨明細賬。
3、敬老院建立入住人員登記卡，及時核對入住人員信息，按規定申報調整補助標準，不得重復申報享受補助。死亡人員應及時申報核銷，一個季度內取消政策補助。凡外出一個季度以上的'入住人員，敬老院應申報調整補助標準。
（二）管理支出范圍及標準
1、辦公用品，主要指筆墨紙張茶葉等，由民政辦統一購置、配發。
2、水電費，按照厲行節約的原則，據實報銷。
3、差旅費，鎮內出差不予報銷差旅費，因公到城區辦事，每次定額報銷50元差旅費，特殊情況外出確需租車的，先請示鎮長，經鎮長審簽同意后方可租車。憑租車正式發票據實報銷。
4、物資采購費，500元以下由民政辦報分管領導核定；500元以上民政辦報分管領導審核，報鎮主要領導審批后，安排采購。
5、小型維修，先預算，報民政辦同意，再報分管領導核實，鎮長審批后安排實施。
6、固定資產添置，由民政辦報分管領導審核，報鎮長審批后購置。
7、管理人員工資發放，敬老院管理人員和服務人員工資標準按上級規定標準執行，按月支付報賬；未經上級批準，敬老院不得以任何名義、項目列支獎金、福利和招待費支出。
8、院民零花錢每人每月30元，按月發放，院民零花錢的發放要造花名冊，由經辦人和副院長、院長簽字。
9、節假日為院民發放物品，先報計劃，由鎮主要領導同意后實行。
（三）生產性支出范圍及要求
1、購買種子、肥料、農藥等，實行定點采購，專人經手，專人保管，據實報賬。
2、養豬的飼料采購，實行定點采購，每次采購須取得發票或填制采購支出明細單，經辦人、證明人、副院長和院長簽字。
九、專項支出管理。
上級撥入專項資金、社會各界和個人捐贈的指定用途的款項，按資金要求，先報計劃，經分管領導審核，報鎮主要領導審批后，安排使用，做到專款專用。
十、 賬務管理。
建立健全敬老院出納和銀行賬，每月報鎮會核中心做賬，做到賬實、賬表、賬賬相符，數據真實、準確。報表經會計審核簽字后一式兩份，報鎮主要領導，作為敬老院每月公開公示的依據。
十一、加強監督。
加強敬老院內部財務監督工作，實行錢與賬分管、賬與物分管、物與錢分管、審批與經辦分管的內部控制制度。成立敬老院財務監督領導小組，由鎮長任組長，分管領導、財政所所長為副組長，副院長、院長、會核中心為成員的財務監督小組，對財務收支情況實施有效監督。同時，敬老院建立伙食公示制度，每天逐項公布伙食支出情況，每月對院民公布一次財務狀況，提升敬老院財務管理的透明度。
本制度自發文之日起執行。
養老院財務管理制度 3
一、嚴格執行并遵守財務制度和財經紀律，財會人員必須做到以身作則、奉公守法，對違法亂紀行為，及時向上級匯報。
二、五保供養經費必須專款專用，專賬管理，嚴禁挪用公款，嚴禁以任何名義、任何理由將公款借給或變相借給個人。
三、認真編制年度經費預算和每月用款計劃，嚴格執行財務預算，合理使用專項資金。
四、實行一支筆審批制度。所有開支均需院長審批，院長在財務開支審批中，要嚴格按照財經紀律辦事，重大支出需院務委員會集體討論，并報上級批準。
五、根據財務收支狀況設置財務賬目、科目。對五保供養統籌經費、接收的捐贈款（物）、地方財政撥款、院辦經濟、自費人員寄養經費、利息收入等，必須做到收支賬目清楚，賬款（物）相符，日清月結。所有單據、憑證和賬目要做到規范、齊全、完備、清楚。
六、嚴格按照財政預算集中支付要求程序報賬。所有業務支出必須由經手人、證明人簽字，法人代表審批，手續不全一律不予報銷。
七、嚴格執行現金管理制度。支出憑證（除老人生活費開支發票外）必須符合國家規定，嚴禁以白條抵充庫存現金，收入的現金要及時準確存入銀行專戶，不得出現坐支現象。
八、對固定資產、各類庫存物資，要逐項逐件造冊登記，建賬立檔，定期清點；發放要有清單，做到有據可查。
九、堅持財務公開，執行收支兩條線，定期向院民公布財務收支情況，加強財務監督。
十、財務人員工作變動時，賬據必須列入移交。
養老院財務管理制度 4
為切實加強財務管理，嚴肅財經紀律，嚴格收支兩條線管理，依法依規辦事，經研究，特制定本制度。
一、局財會人員為本系統財務主辦，凡本系統內發生的票據領取、核發、回收、保管及局機關財務發生的業務均由局財會人員負責。
二、經費開支實行“先報告、后批準、再開支”的制度。各股室的開支，必須先由各股室負責人報告局分管財務領導，經批準后方可開支。大額開支，須由局財會人員造預算，經局長同意后方可開支。凡未經批準的，其開支費用由經辦人自負。局財會人員必須憑批準的預算報告單和審批的發票給予報銷。
三、嚴格報帳手續。報銷票據，必須是稅務部門監制的發票或財政部門監制的收款收據，各股室的開支必須由經手人簽名，并注明用途，由局財會人員審核簽字，經局分管財務領導簽批報銷。所有支出，必須確有其事，確有其數，及時報帳，當月結算。局財會人員要認真審核報銷憑證的真實性和合法性，對無經手人簽名和未經局分管財務領導簽批的票據，有權拒絕報銷入帳，嚴禁白條報銷入帳。凡違反規定，局財會人員擅自付款報銷入帳的，從其工資中扣除報銷金額，并扣除年度工作獎。
四、辦公用品的購置，嚴格按照縣政府采購中心要求實行統一采購分發。由各股室申報計劃，局辦公室匯總登記，報經局分管財務領導同意后統一辦理和分發。日常必需辦公用品分別在上半年和下半年統一辦理發放一次，做到實物支付有登記，庫存保管有帳目。因重大基礎性業務工作確需另行購置的，必須報經局分管財務領導批準后方可辦理，不得私自購置。凡未經批準的，其開支費用由經辦人自負。
五、加強文印管理。各股室、中心的日常文印，應憑局辦公室開具的文印通知單在指定地點進行，由辦公室核算費用，文印經辦人簽字認可，作為文印點結帳憑證；需鉛（膠）印的文件、材料、表格等由各股室、中心提供樣品，報經局分管財務領導后，統一安排印制。否則，不予結算費用。因工作需要，訂購各類工作學習資料也須到辦公室登記報局分管財務領導同意后，統一訂購。
六、機關干職出差住勤費按縣規定標準。住宿費原則上按國家文件規定執行。出差補助：出省每天8元，出縣每天4元，下鄉每天2.40元。出差期間因游覽或非工作需要的費用自理。出差住勤費報銷，限返回后6日內填單辦理，逾期不予審批。報銷單必須先由本人簽名，經局會計審核簽字，爾后由局分管財務領導審批報銷。
七、嚴格控制招待費開支。來人來客招待，堅持“先報告、后批準、再招待”的規定。嚴禁同城吃請，做到招待從簡，開支節減，按規定招待。凡省市和外縣單位來人來客必須報經局分管財務領導或局長。需局里接待的，由辦公室負責事務工作的人員接待安排，按規定發放用膳通知單，招待用餐；本縣鄉（鎮）和基層國土所來人聯系工作，原則上不予招待，確需用餐的，由負責事務工作人員發餐券，統一安排工作餐。來人來客招待費報銷，一律憑局發放用膳單（餐券）和相應的餐費結算單及發票按規定審核審批簽付。凡未經批準先斬后奏和無局用膳通知單（餐券）或擅自超標準招待的，其招待費用由接待者自負，本局一律不予報銷。
八、嚴格收支兩條線管理。嚴禁違反法律法規擅自設立罰款、收費項目、提高征收標準及亂收費、亂罰款，嚴禁無票據收費，收費一律按縣審定的項目和標準進行，任何人不得隨意更改。要嚴格按照《鄱陽縣行政事業性收費、罰沒收入和其它納入財政管理的資金管理暫行辦法》有關規定，嚴格收支兩條線管理，實行“單位開票、銀行收款”的統一管理方式。對個別零星分散、頻繁或收費程序復雜的、行政性管理較強，需現場執罰執收，并向個人收取的`罰款及收費項目，經財政部門批準，可由執罰執收人員直接收取，但必須雙人或多人上崗收取，且必須向當事人開具財政部門統一印制的票據。收款后由執罰執收人員按規定及時將所收費款繳入財政專戶。不準違規收費、留用坐支，禁止帳外設帳、私設“小金庫”和公款私存。對違反規定的，按照國務院關于《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》處理。
九、加強票據管理。執罰執收要嚴格按規定統一使用財政部門印制的罰沒票據和行政事業性收費票據。禁止使用自制票據或其他票據收繳罰款和行政事業性收費，不得使用白條收款。票據由局會計按縣財政規定實行管理、編號、發放、回收，并加蓋財務專用章。領取票據者必須簽字，妥善保管，不得轉借他人或丟失，如因轉借、丟失票據而造成不良后果的，要追究其責任。開具票據應一人一張，不準多人共開，不準拆本使用，不得自行擴大或改變專用票據的使用范圍，不準涂改、挖補、撕毀票據，填錯的票據應加蓋作廢戳記，并將各聯完整保存備查。對違反票據管理規定的，按《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理行政處分暫行規定》和《江西省行政事業性收費票據管理規定》進行處理。
十、實行帳物分開管理。做到帳物、帳款相符，按月核對，及時做好現金收支結算，按規定記帳、算帳、報帳。凡屬規定收費發放的工本、資料、表格，保管人員必須憑局會計的收費票據予以發放，并做好發放登記、統計，以便定期清庫、結算。
十一、加強現金、支票管理。財會人員必須嚴格遵守財務制度和現金支票管理制度。庫存現金不得超過有關規定限額，防止丟失、被盜事故；單位現金不得以個人名義存入銀行或信用社，不得隨意轉借他人或自己挪用，一經發現，除追繳款外，處罰當事人一個月的工資，并按規定予以處理。
十二、嚴格借款手續。日常辦公事和因公出差需要借款的，可預先借款，但必須出具借條，經局分管財務領導或局長批準后方可借款；出差人員須在回局后6天內報銷結帳，凡未結清的，每月從本人工資中扣除，直至還清欠款為止。私事一般不得借用公款，特殊情況確需借款者，必須出具借條，注明用途和歸還時間，經局分管財務領導或局長簽批后方可借款，其借款數一般不得超過本人一個月的工資額，并及時歸還。凡不按時歸還的，則停發借款人工資，情節嚴重者，視為挪用公款予以處理。
養老院財務管理制度 5
在校長的領導下，與各職能部門緊密配合，于學期初認真做好學校財經收支頂算。并根據預算情況，制定本年度切實可行的《財經管理細則》。與相關部門群策群力，有指導性的幫助轄區學校制定有關財經管理和使用方面的制度。杜絕盲目的隨意性的開支，如先開支后立項；實際開支與報批發票名稱不符等。要最大限度地壓縮開支，要將有限的資金合理地應用。盡最大努力改善教育教學基礎設施。控制包車費和生活招待費。
本年度繼續借鑒以往成功經驗，組織成立教職工超過半數以上的學校理財小組，實行民主理財。
嚴格票據審批制度，規范票據的審批手續。成立專門的`財務公開辦公室，定期張榜公示帳目收支情況。
開支管理細則：
一、物品購買
學校購買物品，由總務處統一管理。購物前總務處列清單，經校長審核同意后，按《壽縣關于進一步加強中、小學財務管理的暫行規定》購買。教師教學所需的資料和設備，由教導處列清單，經校長審核同意后，派專人購買。
二、開支數額
學校實行民主理財，支持開支集體研究，一支筆審批原則。開支款500元以內，由各部門審定；500元—3000元，由中心校校長審定；3000元以上，由中心校校長召集中心校民主理財小組研究審定。
三、招待規定
從嚴控制來客執行。各校要嚴格按縣局有關文件精神執行。每餐都要向縣局監察室匯報備案。
四、出差規定
校長出差，由辦公室審核；班子成員出差，由校長審核；教職工出差，由分管領導審核。未經審核批準，任何人出差不予補助。出差補助標準：
①到城關，車費限報30元（含打的），生活費每天25元；住宿費40元以內（午休減半）。
②出縣辦事，每天補助100元。其他按國家相關規定補助。
五、用車制度
縣內鎮外，100—140元；出縣，140—300元。車費報批要附用車稅務發票。
六、發票報批
需要報批的發票，一律使用稅務發票。特殊情況如雜工補助，在200元以內，在上級審核能過關的情況下，才能報批，發票報批前，要注清經辦人、驗收或證明人、審核和用途手續，才能報批。
養老院財務管理制度 6
為進一步規范本礦基建財務管理制度，保證基建工作的順利進行，根據《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和實際情況，特制定如下管理制度。
一、認真貫徹執行國家在財經方面的統計、政策、法律、法規制度和財務制度。
二、基本建設資金要專戶管理，專賬核算，專款專用。
1、按要求依據投資計劃申請開設基本建設資金賬戶（賬套）；
2、按照基本建設項目設置建設資金專賬，核算每一個項目的建設成本和交付使用資產情況；
3、按規定設置獨立的財務管理機構或指定專人負責財務工作并保持人員的相對穩定，財務人員應具有會計從業資格；
4、嚴格按批復的'建設內容、建設規模使用基建資金。嚴格執行各項費用的開支標準和范圍，防止挪用、擠占國家資金。
三、合理使用基本建設經費
1、嚴格監督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的三個階段，認真做好日常的會計核算、記賬、報賬工作。必須做到手續完備、內容充實、數字真實準確、賬目清楚、按期報賬；
2、嚴格履行會計手續，基建資金必須按程序簽批后方能使用；
3、基建財務人員必須嚴格執行財經紀律，保護國家基建資金的完整與安全；
4、按照國家財務制度的規定，認真編制憑證及月報、季報、年終計算，做到報表及時、數字真實、內容完整、實事求是；
5、認真審核原始憑證，對違反財經制度，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據一律拒絕報賬。
養老院財務管理制度 7
一、財務管理的基本原則、任務
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、團體和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算；合理配置學校資源，努力節儉開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督；按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。
3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際情景，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情景進行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持進取穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節儉的原則。
3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
⑴事業支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校情景制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產管理
1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的`資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本堅持原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情景，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不一樣的經濟活動實行不一樣的監督形式。
3、學校財務處主管有權且必須組織專業人員對學校的會計工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的經濟核算。
4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門供給財務報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務處供給財務報告。
2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情景、存在的主要問題和改善措施等。
八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
養老院財務管理制度 8
1、堅持開源節流，勤儉辦院的方針，遵守各項財務制度和物價政策。
2、財會人員要以身作則，奉公守法，分工明確，做到錢、賬、物分管。
3、做好每年的預算編制，合理組織收入，嚴格控制支出，實行財務計劃管理。
4、醫院收費使用財政部門統一監制的'收費專用票據。
5、嚴格遵守支出審批制度，一切費用支出必須按規定權限進行審批后方可辦理。
6、每日收入的現金要按時繳存銀行，不準坐支。庫存現金不得超過規定標準。
7、會計憑證、賬簿、報表等要按會計制度辦理并妥善保管。
8、積極配合各科室搞好科室核算和固定物資盤查工作。
9、監督藥房藥品進銷存管理工作。
10、加強各項保險工作的管理，做好各往來單位醫療款結算工作。
養老院財務管理制度 9
1、財務工作人員必須嚴格遵守、執行有關財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。
2、嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算，統一管理。
3、嚴格履行審批、報銷手續，學校財務工作在學校校長的.領導下開展工作。學校的一切經費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。
4、學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。
5、財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規。要定期向領導匯報財務開支情況和資金結存情況。
6、會計每月必須將現金與帳目核對清楚。發現問題要及時查找，必須保證現金與帳目相符。
7、會計不得私自將現金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。
8、會計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關資料。
養老院財務管理制度 10
一、財務管理體制
1、學校的財務工作，實行“統一領導，統一管理”的體制，財務活動在校長的領導下由部門統一管理。
2、財務人員的工作權限、職責及獎罰，必須按《會計法》執行。
二、收費管理
1、學校的收費必須合規合法，嚴格執行“一費制”，實行收費公示制度，推行校務公開，接受群眾監督。
2、一律使用財政部門印制的收費票據，自覺接受群眾的監督。
3、學生的課本資料，必須按上級教育主管部門指定的范圍征訂，非上級教育主管部門指定訂購的資料，財會人員有權拒絕并報上級主管部門查處。
三、現金管理
1、每學期開學初，學校總務應及時將收的費用如數上繳，防止不安全事故發生，不執行規定造成損失者，追究財務人員的責任。
2、學校的資金是保證教育教學工作正常運轉的，一律不準外借或挪作他用，否則，必將嚴肅處理。
3、任何人不能以學校的名義替社會上的集體或個人擔保，向銀行或私人貸款，以免引起糾紛。
四、收支管理
1、堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，要做好每學期的經費收支預算。
2、學校的收費和專項收費必須實行收支兩條線。
3、學校上繳的費用，應按數依期向上級教育部門上繳。
4、重大財務收支應集體決策，并要把決策的'內容同原始憑證一起裝訂保管。
五、帳務的管理
1、學校的財務人員應按國家規定的記帳方法日清月結，做到帳單相符，帳表相符，帳帳相符。
2、報銷的票據必須合規合法，學校的各項開支要有稅務部門的正式發票，不合規合法的票據不予報銷，不能我行我素使用不合法票據，票據的裝訂要整齊劃一。
3、帳務核算必須堅持民主公開的原則，參加核算的人員必須人人簽名，以示負責。
4、財務人員調離，必須做好資料交接手續，移交、接收、監交應多方參與。
六、財務監督
1、學校每學期帳務在校務公開欄里張貼，自覺接受教職員工的監督。
2、學校的帳目，須接受并服從財政、教育、審計、紀檢、監察、物價等部門的監督和檢查。
養老院財務管理制度 11
第一章、總則
第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規范化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。
第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執行。
第三條、本制度適用公司全體員工。
第二章基本制度及流程
第一條、借款及預付款管理規定
（一）借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公司業務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的.款項。
（二）借款管理規定
1、出差借款：出差人員經相關負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續。
2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；公司日常零星物資采購單項業務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。
3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；業務經辦人員在業務辦理完畢后應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。
（三）預付款管理規定
各項工程預付款：凡涉及公司固定資產（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續。
【養老院財務管理制度】相關文章：
養老院管理制度08-08
最新養老院管理制度05-26
養老院管理制度篇06-20
養老院管理制度優秀02-23
養老院管理制度最新03-10
養老院消防管理制度07-16
養老院員工管理制度04-11
養老院車輛管理制度05-13
養老院管理制度（通用20篇）06-06