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協會適用的財務制度（通用16篇）
在快速變化和不斷變革的今天，很多場合都離不了制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家收集的協會適用的財務制度，希望對大家有所幫助。
協會適用的財務制度 1
第一章總則
第一條為了加強協會的財務管理和規范協會的會計制度，更好地落實執行國家有關規定，結合協會的實際情況，制定本制度。
第二條協會財務管理的主要任務是：
（一）積極組織收入，努力節約開支，增強經濟自主能力。
（二）建立和健全財務制度，加強財務監督。
（三）加強經濟核算，提高資金使用效益。
（四）維護財產物質的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發揮財產物質的經濟效益。
第三條協會財務須配備符合國家上崗證規定的專職或兼職會計人員和出納人員。
第四條按“統一領導，歸口管理”的原則，在協會法人統一領導下，一切財務收支活動都由協會財務負責管理。
第五條協會會計人員必須遵守《中華人民共和國會計法》和財政部發布的《會計人員工作規則》辦理協會的財務工作。
第六條協會財務管理的內容包括：財務計劃管理、財務收入管理、項目費用管理、財產物資管理、貨幣資金管理、財務分析與評價。
第二章財務計劃管理
第七條協會的會計制度自公歷1月1日起至12月31日止。
第八條協會應按月或按季度編制財務報表。年終應認真總結，及時準確地編制年度決算報表。
第九條協會團體年終決算的收益，可按規定比例，經理事會決定后，提取發展基金和福利基金。發展基金用于發展本協會事業。福利基金用于協會專職工作人員集體福利。
第三章財務收支管理
第十條社會團體收入包括“業務收入”、“其它收入”和“補助收入”三大類。
業務收入是指：會費收入、咨詢收入、培訓收入、科技收入、編輯出版收入、會議活動收入等。其它收入是指：利息收入、匯總收益、投資收益、下級上交管理費收入、賠償金收入、捐贈收入等。補助收入是指：財政、上級部門或其他單位撥入的各種補助款項。
第十一條協會的各項收入，必須執行國家有關收費政策的規定，各項收入都須交財務部門入帳，不得坐支。
第十二條協會的各項收入，必須使用財政廳監制的《社會團體專用收據》。
第十三條社會團體支出包括“業務支出”、“管理支出”、“其他支出”和“補助支出”四大類。
業務支出是指：咨詢活動費、培訓活動費、科技活動費、編輯出版費、會議活動費、業務稅金及附加費等。
管理支出是指：工資、聘用費、辦公費、福利費、工會經費、差旅費、接待費、租賃費、職工教育費、勞動保險費、待業保險費等。
其他支出是指：利息支出、匯兌損失、壞帳損失、投資損失、違約金支出、其他稅金及附加等。補助支出是指：撥付所屬單位或其他單位的各種補助款項。
第十四條各項支出按協會規定的范圍執行。要嚴格實行分級審批手續。
（一）協會舉辦大型活動或添置大型設備及固定資產的經費支出（經費超過萬元），須作書面報告，交理事會審核通過。具體經辦由秘書長、會長簽核。
（二）專項學術、科普、科技開發等項目費用支出（千元以上萬元以下），在開展專項學術、科普等活動前，由具體分管人員對經費使用作出較詳細的書面預算，并報請常務理事會審核通過。具體經辦由秘書長簽核。
（三）辦公室日常工作經費支出（千元以下），由分管日常工作的秘書長（或常務副秘書長）審定同意、簽核。
（四）對重大支出項目，如對外投資或興辦三產企業等應由理事會討論通過，由協會會長簽批，并報主管部門備案。
第四章項目費用管理
第十五條為了正確核算、反映和監督服務項目的各項費用、稅金和收益情況，實行項目費用核算制。項目費用總支出不得超過該項目收入的80%，每季度匯總后報秘書長、會長審閱。金額在萬元以上重大項目必須報理事會審批。
第十六條項目費用開支范圍包括：
（一）服務項目實施過程中的勞務費、差旅費、會議費、資料費、通訊費、保險費、夜餐費、項目鑒定費等。
（二）向其他單位借用的設備租賃費、測試費、人工費等補償費用。
（三）服務項目實施過程中耗用的各種原材料、動力、燃料、包裝、運輸等費用。
第十七條項目費用的核算資料必須完整如實反映服務項目在實施過程中的各種情況，有關項目費用核算的原始記錄、憑證、帳冊、報表等資料，必須完整、真實、及時。
第五章財產物資管理
第十八條制定必要的固定資產管理方法，嚴格執行固定資產的采購、驗收、領發、保管、調撥、登記、檢查和維修制度，做到帳帳相符、帳實相符。
1、購置固定資產和低值易耗品須遵照“先報批、后購買”的'原則，凡購置固定資產，不足千元（含千元）的，由秘書長（或常務副秘書長）審批；不足萬元的，由會長簽核；超過萬元（含萬元）的，須報理事會研究同意并由會長審批。購置低值易耗品由秘書長（或常務副秘書長）審批。
2、固定資產按政府有關部門的規定和財務要求，搞好折舊。低值易耗品一次性攤入管理成本，但須建立實物登記、發放帳目。
3、固定資產的報廢按政府有關部門的規定要求，由辦公會議討論決定。正確處理好殘值。
4、固定資產登記后要有標貼。“誰使用，誰保管”。共同使用的要明確保管責任人。要搞好日常維護和管理，確保固定資產整潔、完好、性能安全良好。
5、建立固定資產帳目，定期檢查，做到帳物一致。
第十九條固定資產的標準參照國家有關規定。
第六章貨幣資金管理
第二十條協會的現金收付應當嚴格手續，加強管理，執行錢帳分管的原則，指定專職或兼職出納員辦理。建立現金日記帳，逐筆登記現金收支，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符。
第二十一條協會的現金，除按銀行規定庫存少量現金備用外，都必須存入銀行帳戶。不準出借銀行帳戶、支票。不屬協會的經濟往來，不得在協會的銀行帳戶中辦理結算。
第七章財務分析與評價
第二十二條財務分析的主要內容包括：對財務收支、資金運用和項目費用的開支情況，財產物資的使用管理情況等作出分析、判斷，為協會領導決策提供依據。
第八章附則
第二十三條本制度解釋權歸理事會。本制度經二屆理事會審議通過，自2015年8月1日起實施。
協會適用的財務制度 2
第一章總則
第一條為規范各社團的經費管理使用，保障社團活動的良好開展，促進社團的穩步發展，參照《安陽師范學院社團章程》，制定本條例。
第二條各學生社團為非營利性組織，其經費來源有：
（1）會員所交會員費；
（2）企業、社會團體和個人贊助、捐贈的款項；
（3）所在掛靠院系支持經費；
第三條社團經費的管理和使用應對該社團全體會員負責，不得肆意浪費或靜置資金。社團應根據自身實際財務狀況安排活動，保持年度收支的平衡。
第四條社團財務應由專人管理，并建立統一的帳目，接受校社團聯合會委派的監察部財務人員的監督復核。
第五條各社團應定期向會員大會作財務收支預算和決算報告，并接受會員的監督。
第二章社團財務部
第六條社團應設立財務部，并有財務人員兩名。一人負責帳目，一人負責現金，社團負責人不能兼任財務職位，不得干涉財務人員的工作。
第七條社團的活動經費原則上自籌，校社聯根據情況對社團開展的具有創造性的特色活動給予適當的物質支持。學生社團應積極尋求學校及其他部門的經濟支持和社會贊助。學生社團的經費只能用于內部管理及組織活動上。
第八條社團財務人員履行的職責：
（1）將資金來源、去向登記清楚，并有相應的原始憑證；
（2）在學生社團主要干部換屆時，負責做好財務交接工作；
（3）定期向社團負責人匯報財務狀況，并接受全體社團會員的監督；
第三章會員費與贊助費的管理
第九條各社團根據社團聯合會的.規定收取會員年費，收繳的會費應如實入帳，如有會員增補退出應及時在帳目中反映會費的增減變動。
第十條收繳會費70%由各社團自留支配，另外30%交社團聯合會分會，成立社團發展基金。
第十一條社團自留款的管理：
（1）財務人員對每一筆收支作詳細登記；
（2）詳細記錄收支時間，經手人姓名，活動名稱及用途；
（3）社團的合理收支必須有原始的憑據為證；
（4）社團一次性支出大于200元（含200元）的事項，由社團財務人員專門備案并上報社聯監察部；
第十二條社團自留款用途：
（1）社團活動所必須的費用；
（2）社團外聯人員的車旅費；
（3）社團內部常規活動支出及活動的部分支出；
第十三條贊助費的管理
社團獨立與外單位合作所獲贊助費，作為社團自留款項，由社團自由支配，但須作為社團收入記入帳冊，由社團財務部管理。
第四章申請院系活動經費支持
第十四條各社團應積極尋求所掛靠院系的經費支持。
第十五條經費審批程序如下：
1、社團向社團聯合會分會提交詳細的活動計劃書及經費預算方案；
2、社團聯合會分會社團活動項目組審批并備案；
3、經費數量由院系根據活動質量和其他標準確定；
第五章責任
第十六條嚴禁社團成員以權謀私，濫用、挪用、侵占社團經費，一經查實，將按《安陽師范學院學生管理條例》給予嚴肅處理，并取消年終評獎資格；擔任社團干部的，免去其相關職務。
第十七條社團聯合會主席團和監察部將定期抽查各社團財務收支情況，若發現財務問題，將追究社團財務人員直接責任，同時追究社團責任人的責任。
第六章附則
第十八條本條例由安陽師范學院社團聯合會負責解釋。第十九條本條例自發布之日起實行。
協會適用的財務制度 3
一、為規范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協會健康發展，根據協會《章程》，特制定協會財務管理制度。
二、本協會的財務管理遵守國家的法律、法規和財務管理制度，接受上級主管部門和財務審計部門的'監督檢查。
三、財務支出在1000元以內的由會長決定，超出1000元的由協會會長辦公會議決定。
四、本協會要認真做好財務收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產。
五、實行民主理財，財務公開，如實反映協會收支情況，協會會長辦公會議每年向會員代表大會報告財務收支狀況。
六、本協會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。
七、本制度由會員大會討論通過后生效。
協會適用的財務制度 4
第一章總則
第一條為適應協會面臨的新形勢，使協會的財務管理走向科學化、規范化，依據《中華人民共和國會計法》和《民間非營利組織會計制度》，結合本協會自身的實際情況，制定本制度。
第二條協會秘書處設財務部。秘書處財務部是協會財務管理的職能部門，負責協會財務會計核算，保證協會會計信息的真實與完整。
第三條協會的會計核算以協會的交易或者事項為對象，記錄和反映協會的各項業務活動。
第四條協會的會計核算應當按年、月劃分會計期間，分期結算帳目，編制財務會計報告。
第五條協會的會計核算以人民幣作為記賬本位幣，以權責發生制為基礎，遵循《民間非營利組織會計制度》確定的如實反映、滿足需要、實質性、一致性、可比性、及時性、謹慎性、重要性等基本原則。
第六條協會的財務會計科目設置必須符合《民間非營利組織會計制度》的要求。
第七條協會的會計記賬采用借貸記賬法。會計記錄使用中文。填制會計憑證、登記會計帳簿、管理會計檔案等，要按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》和《會計檔案管理辦法》等的規定執行。
第八條協會的財務會計核算應當建立、健全內部會計監督和控制機制。
第二章資產管理
第九條資產，是指過去的交易或者事項形成并由協會擁有或者控制的資源，該資源預期會給協會帶來經濟利益或者服務潛力。資產按其流動性可分為流動資產、固定資產等。根據協會目前的實際情況，協會決定不搞長期投資、短期投資和受托代理資產。
第十條貨幣資金管理
貨幣資金管理包括現金管理和銀行存款管理。必須嚴格執行國家有關現金和銀行存款管理的有關規定。財務部設專職出納員，銀行預留印鑒必須分開保管使用。現金和銀行存款帳
目必須按照業務發生順序逐日逐筆登記，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。不準私設小金庫，不準向外單位及私人借款。
第十一條應收帳款和預付帳款管理
(一)應收帳款是指協會在日常業務活動中發生的各項應收未收帳款。應收帳款應當按照實際發生額入帳，并按照往來單位或個人等設置明細帳，進行明細核算。
(二)預付帳款是指協會預付給商品供應單位或者服務提供單位的款項。預付帳款也應當按照實際發生額入帳，并按照往來單位或個人等設置明細帳，進行明細核算。
第十二條存貨管理
存貨是指協會為了日常管理所需，或為提供服務，或為捐贈所持有的不構成協會固定資產的商品、用品用具和消耗物資。
(一)為了簡化管理與核算，協會擬定各類商品、用品用具和消耗物資等均實行隨用隨買，暫不設存貨倉庫，同時亦暫不設存貨帳目。
(二)為了防止漏洞，各類商品、用品用具和消耗物資均由秘書處統一采購。采購前必須制定采購計劃，并報經秘書長批準。采購完必須立即發放給使用部門或個人，同時辦理領用手續。采購者憑購貨發票和使用者領用憑證報銷。報銷費用直接計入當期費用。
(三)能較長期使用的用品用具，秘書處應當建立實物帳和個人使用卡片，并定期盤點。第十三條固定資產管理
固定資產是指協會為了滿足日常管理需要所持有的預計使用年限超過一年，且單位價值在3萬元以上的機電設備、車輛、用品用具等有形資產。
(一)購置固定資產要提前制定計劃，報經會長批準，特大型固定資產購置計劃(超過3萬元)需經常務理事會討論決定。
(二)購置固定資產時，要貨比三家，必要時要進行招標采購，保證物美價廉。購置的固定資產到貨和交付使用時必須辦理驗收手續。
(三)取得固定資產后要按照取得時的實際成本(包括購買原價、包裝費、運輸費和相關稅費)憑發票和驗收使用手續及時入帳，并按主管部門分別設置明細帳進行明細核算。
(四)相關管理部門要按各自管理范圍建立、健全固定資產實物帳和個人使用卡片，按季盤點并與財務部對帳，保證帳物相符，賬賬相符。
(五)固定資產要按預計使用年限確定折舊期限，按月平均計提折舊計入當期費用，直至計提完畢為止。固定資產修理費用直接計入當期費用。固定資產轉移和報廢必須報經會長批準，轉移收入和報廢殘值收入計入其他收入。
第三章負債管理
第十四條負債是指過去的交易或者事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致協會的經濟利益或者服務潛力流出。根據協會目前的實際情況，協會決定一般情況下不進行融資性長期或短期貸款。
第十五條各種應付帳款和預收帳款均應按實際發生額及時入帳，并設置明細帳進行明細核算。
第四章凈資產管理
第十六條凈資產是協會持有的資產減去負債后的余額。根據協會目前的.實際情況暫不劃分限定性凈資產和非限定性凈資產。
第五章收入管理
第十七條收入是指協會開展業務活動取得的、導致本期凈資產增加的經濟利益或者服務潛力的流入。收入應當按照其來源分為捐贈收入、會費收入、提供服務收入、政府補助收入等主要業務活動收入和其他收入等。根據協會目前的實際情況，協會決定暫不將收入區分為限定性收入和非限定性收入。
第十八條各種收入均應按照實際發生額對照相應科目及時入帳。
第六章費用管理
第十九條費用是指協會為開展業務活動所發生的導致本期凈資產減少的經濟利益或者服務潛力的流出。費用應當按照其功能分為業務活動成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。
第二十條協會的各項費用支出，均應按照實際發生額對照相應科目及時計入當期費用。各項費用列支前均應編制計劃報會長或秘書長批準并作為借款依據。
第七章財務會計報告
第二十一條財務部應分別按月和年度編制對外財務會計報告和協會內部管理需要的會計報表。對外財務會計報告的內容、形式和報告時間必須符合《民間非營利組織會計制度》的規定。
第八章監督與控制
第二十二條財務部及其會計人員有權對協會的各項經濟活動進行會計監督，包括對原始憑證進行審核和監督，督促建立并執行財產清查制度，對審批手續不全的財務收支要求補正等等。相關人員必須服從財務會計人員的審核與監督。
第二十三條為了規范會計行為，保證會計資料真實完整，堵塞漏洞，消除隱患，保護協會財產安全，協會要對涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位進行內部控制，并將關鍵控制點落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。特別要突出抓好會計與出納崗位分設；各項支出的計劃與審批；對實物資產的驗收、領用、盤點、處置；費用報銷的審核與批準等等。各種費用的報銷都必須經由秘書長依據費用計劃審批，秘書長本人報銷需經會長審批。第二十四條協會的財務管理接受會員代表大會的監督。資產來源屬于國家拔款或者社會捐贈、資助的，接受審計機關的監督。
第二十五條協會換屆或更換法人代表之前，接受社團登記管理機關和業務主管單位組織的財務審計。
第九章附則
第二十六條本制度自公布之日起施行。協會秘書處財務部負責解釋。
河北省教育文化國際交流與合作協會財務管理制度
第一條為規范協會財務管理，根據《河北省社團財務管理暫行規定》，結合本會實際，制定本制度。
第二條協會的財務管理工作由會長直接領導。協會財務人員必須具備相應的上崗資格。會計、出納分設。
第三條協會的財務工作接受業務主管部門、同級財政部門和民間組織管理機關的監督、管理和業務指導，定期向理事會或會員代表大會報告財務收支情況，按規定向同級財政、稅務和審計機關報送會計報表。
第四條協會單獨設立銀行賬戶，辦理財務收支業務。協會的銀行賬戶不得出租、出借和轉讓給其他單位或個人使用。
第五條協會收取會費、開展學術研討、交流考察等按規定使用財政或稅務部門統一印制的票據。
第六條協會認真編制年度經費收支預算、決算報告，提交理事會或常務理事會通過后，作為執行依據，隨同協會年檢報業務主管部門和民間組織管理機關審查備案。
第七條加強財務管理和監督，嚴格財經紀律。財會人員必須嚴格審核報銷票據的合法性，有權拒付不符合法規、制度規定的開支。對于協會的經費收入，任何單位和個人不得擅自截留、侵占或挪用。
第八條加強現金管理。
1、認真執行國務院《現金管理暫行條例》，嚴格現金庫存限額、使用范圍和發放手續。嚴禁現金坐支、套取現金和設立“小金庫”，不得公款私存。
2、堅持“賬錢分管”的原則，建立總賬、明細賬、固定資產臺賬、銀行存款賬和現金日記賬，做到日清月結，賬賬、賬證、賬表、賬實相符。
3、現金支付除發放工資、福利、勞動報酬、獎金、加班費、誤餐費、津貼、差旅費和一千元以下開支外，其余均通過開戶銀行辦理轉賬結算。
第九條財會人員要認真履行職責。
1、依據《中華人民共和國會計法》的有關規定，對協會的資金和財產實施會計監督，保護協會的資金和財產安全。
2、依據協會年度活動計劃和經費來源編制年度收支計劃，做好經濟分析，提供會計核算資料，保證并監督協會資金在工作計劃落實過程中的正確運行。
3、認真辦理會計事宜，做到及時、準確、完整的記賬、算賬、結賬，保證會計資料的合法、有效、完整。定期向業務主管部門和民間組織管理機關及財政部門報送財務報表。財會人員調動工作或因故離職，須將全部會計賬目、款項和待辦工作進行造冊、登記，在會計主管人員的監督下向接收人移交。
4、會計、出納人員要妥善保管印章。簽發支票所使用的各種印章，要由會計和出納人員分別保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，設立專用登記簿，支票遺失時應立即向銀行辦理掛失和相關的法律手續。
協會適用的財務制度 5
第一章總則
第一條為確保我校各社團財務行為規范、財務賬目清晰，特制定本制度。
第二條各社團以此制度為依據，制定各個社團相應的財務制度。
第二章財務收支
第三條社員加入社團時，應交納一定的會費，中途退社不退還會費。每個社團的具體會費金額根據各社團實際制定，但需要經過校社聯統一公示。
第四條根據社團需要，各個社團可在外面拉去贊助，所有贊助協議經過校團委老師審核、蓋章后方為生效。
第五條所有社團會費、贊助費，都全額交由校社聯統一管理。但校社聯的所有經費開支由校團委報銷，不得扣取社團的經費。
第六條社團財產歸該社團會員集體所有，社團的'經費必須用于章程規定的活動范圍和社團發展，任何個人、集體不得侵占、私分或挪用社團的財產。
第七條社團換屆之后，社團經費有結余的，轉入該社團下一屆使用。
第三章管理機構
第八條各社團成立財務部，財務賬目記錄和財務使用應有不同的人員進行管理。其中至少1人負責社團財物購買、使用、保管；另外至少有1人負責財務賬目記錄、監管、報銷，并至少一個學期向所有社員匯報財務使用情況。正副社長中有一人分管財務，所有財務使用需經過該社長同意，報銷、開支、賬目需該社長簽字。
第九條校社聯設財務部，由不同的人負責社團的會費管理、財務報銷，前者主要負責收錢、管錢、取錢；后者負責登記、報銷，并至少一個學期向全校公布所有社團的財務使用情況。社聯正副主席中有一人分管財務，對財務進行審核，所有財務使用需經過該主席同意并簽字。
第十條校團委老師中，有一個老師負責協管社團財務，大額現金使用、贊助協議簽訂等重大財務問題，需要校團委老師同意。
第四章報賬流程
第十一條每次社團進行活動策劃時，策劃中必須有財務預算，大型活動無財務預算不予以報銷。
第十二條社團活動中所需經費支出，一般先由使用者自己先墊付。如需要大量經費而又無力墊付，需要由校團委老師簽字，提前領取適當經費。
第十三條活動結束后，社團財務人員持發票/收據及財務清單，經社聯分管財務主席簽字后，在社聯財務部報銷。發票上需要寫明購買物品、購買者姓名、分管財務社長簽字，財務清單上需寫明財務名稱、數量、單價、總價、使用用途，財物使用者、購買者、分管財務社長簽字。
第十四條社聯得到報銷申請后，須在一周內完成財務報銷，并進行記錄，告知社團經費余額。
第五章附則
第十五條財務使用過程中，若有違反財務制度者，需補償財務損失，并報政教處給于相應處分。
第十六條本制度有校團委制定，校社聯具體執行，解釋權歸校團委。
協會適用的財務制度 6
第一條為規范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協會健康發展，根據協會《章程》，特制定協會財務管理制度。
第二條本協會財務管理制度基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度以及本協會章程，遵循“來自會員，服務會員，勤儉節約，合理使用”的原則管理和使用資金。
第三條協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：
1、會員交納的會費；
2、企業和個人的捐贈；
3、政府和有關單位的資助；
4、協會資金的銀行利息；
5、協會開展有償服務的收入等。
第四條協會經費的使用范圍為：
1、協會的辦公物資和日常辦公費用；
2.協會主辦的各類活動費用；
3.各次會員大會、協會辦公會議的相關費用。
第五條財務支出在2000元以內的由會長決定，超出2000元的由協會理事會決定。
第六條本協會的財務管理工作遵守國家的法律、法規和財務管理制度，切實履行財務職責，如實反映財務狀況，接受上級主管部門和財務審計部門的檢查、監督。
第七條本協會要認真做好財務收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產。嚴格遵守成本開支范圍，劃清各項費用界限。
第八條實行民主理財，財務公開，協會理事會議每年向會員代表大會報告財務收支狀況，如實反映協會收支情況。
第九條協會配備的財務人員具備基本的業務素質，并保持穩定性，在財務人員變動時，應事先辦理好審計和財務交接手續。
第十條會計賬戶必須在本協會所在地營業所開戶，結算方式應為轉帳和現金票據。
第十一條協會的現金支出憑證除需要有經辦人簽字外，還必須有財務負責人（協會會長）簽字。嚴格控制開支，緊縮管理費支出。秘書長應每月通報協會的`各項經費收支情況，并接受審議。
第十二條本協會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。
第十三條本協會的支出必須用于協會章程規定的業務范圍和事業的發展，不得在會員中分配。
第十四條本制度由會員大會討論通過后生效，修改亦同。
協會適用的財務制度 7
一、總則：
確保xx學院xx系團總支學生會的正常運轉，防止管理混亂、帳目不明等問題的發生，使我系部團總支學生會成員及廣大學生的利益免受損害，特制定《xx學院xx系團總支學生會財務管理制度》。學生會各部門應本著統籌兼顧、保證重點，提高經費使用效益的原則，合理安排財務支出。
二、分則：
(一)制定和執行：
1、本制度由主席團委托辦公室制定并由辦公室執行，運作期間對學生會主席團負責并接受學生會全體成員的監督，由學生會主席團定期核查。
2、辦公室將定期公布學生會各部門的財務狀況，以保證帳目的透明度。
(二)財務預算：
財務預算包括學生會總體經費預算和各部門根據以往活動支出情況和對本次活動情況的預測所制定的活動經費預算。我系團總支學生會各部門在使用管理學院經費舉辦各類活動前，應本著量入為出、保證重點、勤儉節約、提高資金使用效益的原則，合理利用經費，積極發揮學生自己的潛能，拓展外聯經費，保證能夠在節約高效的前提下將活動辦得成功，節約學生會開支，同時提高學生自己的綜合素質。
1、經費預算內容：部門活動經費以及日常辦公經費兩方面。
2、制定時間：每個月初及申請活動經費前應制定詳細、合理的活動預算，審批后在活動中嚴格執行預算，在規定資金內完成任務。
3、具體要求：每月學生會活動經費原則上不超過xx元，各部門每月總經費最高限額為xxx元，發票報銷原則上不超過xxx元。
(三)特殊情況：
1.如果在某月學生會總經費需要運作多個大型活動，則由主席團指導辦公室調整各部門當月預算，確保當月整個學生會的場地費、文印店掛賬費用和其他發票報銷總和控制在2000元內。
2.學生會臨時支出或者特別支出需要請示團總支上級領導及主席團，經批準后統一報辦公室，專款專撥。
(四)財務報銷制度：
1、財務報銷范圍：
①日常文印;
②日常小額開支;
③其它。
日常小額經費的開支經指導老師和主席團審批允許后，需由購置負責人先墊付。
2、報銷具體要求：
①各部門需指定一名部員或一個小組專門管理內部財務工作和本部門賬目。各部門兩周內把發票交到部門財務負責人手中。
②發票每月報銷一次，每個月月底前的周五18：00前各部門財務負責人把發票整理好交到辦公室相關負責人手中。遇重大活動可兩周報銷一次。
③未經主席團批準，各部門不得在外以學生會名義設立賬目。
④辦公室有權對所有報銷票據的合理性與真實性進行審核。對于用于非辦公支出的以及支出用途填寫不明的票據，一概拒收。用于部門內部活動的款項，須書面申請經主席團審批后方能獲得。
⑤跨部門的小型活動經費的申請，須填寫相關的表格，活動經費由工作人員先行墊付，待活動結束后整理相關發票，一周內到辦公室相關人員處報銷。如果是持續時間長的活動，可分期攤銷，但每次申請都需要有明細賬。
⑥請各部門遵循節儉的原則，報銷制度有嚴格規范。
(五)財務結算制度：
財務結算主要是辦公室對學生會每月經費使用的結算、對該月各個部門內部賬目清單的整理以及各部門內部結算與預算的對比性分析。長沙南方職業學院經濟管理系團總支學生會各部門在申請報銷時，應本著真實準確、如實上報的原則，向辦公室遞交該月的經費支出情況，先經辦公室審核通過再交由輔導老師和主席團審批后，方可進行相關報銷事宜。各部門負責人需對申請材料的真實性和完整性負責。
1、部門經費結算與預算的對比分析:
每月發票報銷的費用需要提前規劃，原則上不超過規定額度，超出部分必須出示清晰合理的資金去向方可報銷。對于實際支出超過預算金額的部分，各部門必須在申請表中作出合理解釋并備注，需從項目規劃、支出安排、實施細節等具體方面，詳細分析超支的原因。超支部分經學生會主席團審批通過后，方可報銷。
2、學生會財務結算情況:
辦公室將根據各部上報情況如實記錄、統計，并制作各部門該每月賬目清單上傳致經濟管理系團學博客。
(六)其它制度細則：
1、實行資金統一監管調撥的財務制度：
我系團總支學生會財務范圍包括學校撥款、活動創收，贊助金等。全部在系部團委老師指導下由主席團統一管理、調撥。
2、學生會開立單獨的銀行賬戶：
xx元以上現款要存入銀行，低于xx元的.現款要由辦公室負責財務管理。
3、由辦公室設立學生會明細賬目，詳實記錄我系團總支學生會收支情況：
各部門設立本部賬目，由部長負責本部記賬、報賬、上交收入及申請報銷。
4、各部活動所需資金或物品要提前申請：
所需資金事前要進行估算，所有款項須經學生會辦公室、主席團及指導老師批示(xxx元以下的報辦公室及主席團審批，xxx以上的上報系部團學工作指導老師處審批。)金額較小的由各部門先行墊付,并索要正式發票，實在無法開具的應索要收據，活動后報銷;金額較大的,直接申請撥款。正規的發票要上交辦公室，可多次利用的物品用完及時歸還辦公室存放。
5、活動過程中的任何收入及贊助金，應及時向主席團匯報并全數上交，向辦公室報賬，中途不得作任何形式的扣除：
為鼓勵積極性，拉到贊助金的在考核制度上酌情加分。采購人員應本著勤儉節約的原則，杜絕浪費現象。
6、報銷憑證應寫明明細，報賬時背面注明詳細用途、經手人和證明人，須有辦公室、主席團簽名：
辦理財物交接手續由財務管理人員和業務人員共同在財務帳簿上簽字。一切票據、手續最后由辦公室統一保存。
7、主管財務的辦公室應每月小結財務收支情況，交系主任會審議：
辦公室定期制作財務清單，向學生會公布，以加強各方面的監督。
8、本規定解釋權歸xx學院xx系團總支學生會。
三、附則：
1、本制度最終解釋權歸xx學院xx系團總支學生會。
2、本制度自發布之日起生效。
3、如需對本制度進行修改，可經三分之二以上財務組代表同意或全部主席團成員同意，方可修改。修改后應及時對全體學生會成員公布。
協會適用的財務制度 8
總則：
秘書處負責學生會各部門的活動經費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預算工作，由相關副主席執行、監督。由相關負責副主席(或秘書長)出面代表學生會向學院申請經費，得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經費支出及報銷工作都由秘書處統一管理并對主席直接負責。每張發票都應有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動的實際經費支出超過批準的經費預算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的經費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則：
1.各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內上交一份本學期部門所有活動的清單以及初步經費預算至秘書處，由秘書處協助做好相關預算。
2.副主席負責相應分管部門需提前準備好相關策劃材料(包括經費預算)交給學院(潘文杰老師)審批，經批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。
3.對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應的財務支出登記和發票管理工作，發票及經費支出清單的電子版，經由秘書處一名相關干事負責聯絡、收集應，并在活動結束后兩周內匯總至秘書處。(其中，清單上應注明經費支出的`具體事項、所購物品的單價和數量、支出總額。同時發票總額應與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。)
4.對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經費支出的登記和發票管理工作。
5.發票書寫規范：發票的“客戶名稱”應為“中山大學藥學院學生會”。發票的“品名規格”、“單位”、“數量”、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發票的“品名規格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱必須與發票專用章上的商家名稱相一致，否則學院不予報銷。)用于報銷的發票都為第二聯，即“顧客報銷憑證”，第一聯和第三聯都不能用于報銷。發票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學院不予報銷。
協會適用的財務制度 9
一、購買物品及票據管理。
各部門購買物品消費金額不足100元時，應在購買物品前向生活部長說明;當消費金額超過100元時，必須向王老師說明，征得同意后方能 購買，否則視為無效。
二、與合作單位的合作。
1.計算機與控制學院團委學生會已經與天外天自選店(東區)、學賢文具(東區)、博雅復印打印店(東區8教、堯山1教二樓)、一得閣文具(堯山商業街)、惠學林(堯山商業街)/一得閣文具店、翔宇數碼影象中心、天外天自選店(東區)//建立長期合作關系。請需要打印、復印、購買體育用品、文具、紙張、藥品等物品的部門與他們聯系。注意：在上述指定地點購買的物品需要在指定地點作好記錄(包括時間，物品名，單價，數量，錢數，經手人，購買用途)，以便做好統計。
2.關于在合作單位記賬的規定：記賬總金額超過30元、低于100元的需向生活部部長申請，100元以上的需向王老師申請，征得同意后方可記賬。記賬人一般為各部部長或部長指定的某位同學，記賬時需要出示相關證件(三用證或學生證)。
3.原則上一得閣文具店的文具購買只能由宣傳部記賬，如其他部門有特殊情況，則需向生活部部長說明。
4.記賬同學務必嚴格分清團委學生會與社團、各年委賬目，一旦發現社團、各年委有誤記現象應立即向生活部提出，由生活部與社團、各年委溝通，解決賬目誤記問題。
5.在指定合作單位所記賬目總數，在一學期完后//達到一定數額后//生活部將會對所記賬目進行清算，然后重新記賬，如此反復循環。
三、活動經費預算。
1.各部門開展活動需要經費時，應以節約為原則制定活動經費預算方案，并列入工作計劃。每次活動之前，由活動負責人進行經費預算(預算金額與實際所用金額原則上要控制在±10%以內)，如宣傳、聯系、評委、獎品等費用，逐項列清并制作資金預算表(見附件2)。
2.活動前期活動負責人應填寫好《三院團委學生會預決算表》交由王祥老師過目。活動后期負責人應將預決算表填寫完整后向生活部報決算，并對預決算間差異做出相應評估，在備注欄內寫明理由。對于預決算差距過大的活動負責人將會在例會上做出批評。
3.活動所得贊助經費，原則上提成10-15%(由拉到該贊助的同學負責)，剩余的上交團委學生會作為活動使用經費。其中，所拉贊助的風險及投入由個人自負。
四、物品管理。
1.各種物品購買前，購買人需認真查看團委學生會儲存室內是否已有該物品可供使用，若經查看確認沒有該物品后方可購買。若對物品重復購買，一經發現，將由購買人自付全部費用并由生活部在例會上對購買人提出批評。
2.各部所購得物品，請節約使用。各部所購買的物品中，如果是非一次性物品，則該物品在使用完之后，經手人有責任保管好或者放到物品儲存室，并寫好物品出入表(見附表)，以便下次續用。生活部要及時統計剩余物品，對于剩余物品任何人不得轉為私人所有，一經發現將給予嚴厲批評。
3.使用或借用儲存室的物品時，一定要填寫好物品出入表(見附表四)。
4、對于比較大型的活動，借出的東西較多，只需要填好借出去的情況，等一天完后，再對物品進行檢查及整理。
五、票據及賬目管理。
1.學生會內部報銷原則上以正規發票為憑證，收據無效。發票正面必須填寫的內容包括：客戶(桂林電子科技大學)、品名全稱、金額、日期。背面須用鉛筆在右下角注明用途、經手人、付款人、日期。注意：餐飲、娛樂類發票不能報銷。當消費金額較少時(小于10元)，可以不要發票，以收據為證，交給生活部部長報賬。
2.生活部部長將作好財務的統計，定期(一個月)向學生會內部公布開支情況，將相關的發票和收據保管好，在一個活動全結束當月的下月初向王祥老師報銷，在每月的5至7日經手人(指定人)可到生活部領取金錢。報銷前生活部部長，及經手人將認真填寫報銷單據封面(見附表1)并整理好報銷發票，報銷過程中將認真填寫《現金領取表》。
3.作為生活部的'成員，要有義務也有責任做好財務的保管，分類，記錄并指導各部門的消費等工作，保證工作的順利和正常進行。
4.生活部有權對各部門的消費情況，消費金額進行調查，核實。
5.即不能有發票又不能開收據單(如桶裝水)可到生活部領取憑條(見附表)，按要求填寫好。
6.活動期間的錢可由任何人先幫付，完后再結清。(在發票的后面寫上付款人的姓名)至于發票、收據單、統一交于生活部管理(報帳可隨時交于生活部)。
協會適用的財務制度 10
一、總則
1、為了增加學生會財務使用的透明度，明晰財務報銷程序，特制定本制度。
2、《制度》本著“合理使用，注重節約”的原則，有效利用經費。
3、學生會財務報銷實行憑物報銷，實報實銷。
4、學生不得多報、假報、重報，一經發現，視其情節輕重，給予一定處分。
5、《制度》由學生會辦公室監督執行。
二、經費來源
1、經費主要由學校撥給。
2、部分由學生會自籌，學生會通過自己開展的少量盈利性活動，鍛煉能力，自籌經費。
三、使用
1、經費使用，必須本著節約的原則。
2、學生會經費主要有以下幾個方面使用。
（1）宣傳品的購買，包括：宣傳板、條幅、各類紙張，廣告色、刷自、尺子、裁紙刀及其他宣傳用品和宣傳品的打印、復印、膠印費用。
（2）外出活動費：
A、集體外出參觀或座談的車費。
B、舉辦講座接送有關專家、學者的車費、講課費及紀念品費。
（3）學生會其他活動的費用
3、學生會經費使用前必須經過主管老師批準，不經批準使用的.經費不予報銷。
4、憑實物和發票向主管老師匯報。經主管老師簽字后的發票可報銷，符合以下條件之一者，主管老師不予簽字。
（1）不符合制度要求的開支
（2）虛報的發票
（3）非正規的票據
（4）虛報的票據
5、經簽字后的票據應交由辦公室統一管理，辦公室將票據積累達一定數量時，統一報銷。
6、一經報銷后，辦公室及時準確的將現金支付給個人，不得私自扣除或拖延時間。
協會適用的財務制度 11
一、嚴厲收費政策，嚴格收費手續
1、學校的收費嚴格的根據省教育廳、省發改委、省財政廳印發的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。
2、根據上級財務規定，嚴格的執行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回前方可使用。
二、嚴格掌握經費開支
1、經費的使用，須有申報手續，購物須填寫申購單，由校長審批前方可購置，使用經費在五千元以上須學校校委會討論打算，并制定實施方案方可實行。
2、學校所需的物品，統一由總務處購置，并做好登記，然后發放，并簽好領取手續，非經學校批準的，一切個人購置的物品學校不予報銷。
3、購物發票務必經審查實屬工商稅務部門注冊的正規發票，報銷發票做到有四人以上簽字(校長、總務主任、會計、經辦人)方可報銷。
4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。
5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務檔案由會計保管。
三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。
四、學校代收代管的工程根據上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。
五、國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公正、公正、公開的原則，根據上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監視。
六、學校每年度向全校教職工通報學校的`收入和支出狀況。
七、學校的出納人員，根據財務和現金治理的有關規定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，依據原始憑證，準時記帳，每天盤點庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出過失，庫存現金務必掌握在限額500元以內，不準公款私存。
八、會計人員對學校經濟活動進展掌握和監視，定期進展財務分析，照實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。
九、加強票據治理，收費票據使用務必進展登記，定期向財政部門報告，收費票據的領取使用結存狀況。
十、財會人員要持證上崗。
十一、加強學校資產治理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。
十二、學校校舍財產物品一律不準出租出借。
十三、加強會計檔案治理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥當保管。
協會適用的財務制度 12
第一條 為進一步規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。
第二條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業發展需要和教育經費供給的關系、社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌措教育經費;如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數據資料;加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有效益流失;建立健全財務規章制度，規范學校經濟秩序;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。
第四條 學校實行"統一領導、統一管理"的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人特別是主要負責人要按照《會計法》的規定加強對財務機構、財務人員的領導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合規性、合法性負全部責任，必須保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。學校的一切經濟活動在校長室的統一領導下，由財務部門統一管理。嚴禁私設"帳外帳"、"小金庫"。
第五條 學校依據辦學規模和上級教育主管部門有關規定設置獨立的會計機構，配備專職財務人員;學校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業知識，熱愛本職工作，并具有會計從業資格證書的人員才能擔任。
第六條 學校的財務收支實行"一支筆"審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
第七條 根據《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會計基礎工作規范》的規定，強化學校內部財務管理，建立健全相應的內部控制制度。
第八條 強化學校預算管理，堅持"量入為出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡"的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經學校領導班子和職代會集體研究，通過后上報。學校預算一經批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到"無預算不開支，有預算不超支"。
第九條 強化資產管理。
一、嚴格按現金的使用范圍(個人勞務報酬、根據有關規定頒發給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結算起點1000元以下的零星開支以及中國人民銀行規定的需要支付現金的其他支出)執行支出。
二、庫存現金最高限額不得超過1500元。
三、建立健全財產物資的管理制度。學校資產統一使用資產管理軟件進行管理。每年六月份，學校組織人員對本單位財產物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規定匯總上報給市教育局規劃財務處。
四、財務部門須重視并認真做好財產物資的`核算管理，設置總帳和明細帳進行核算;總務部門負責實物管理，明確專人專職或兼職對財產物資進行管理，并作明細核算。各部門也應設立兼職管理人員，負責本部門的財產物資管理。
五、對各類財產物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神和規定程序辦理。
第十條 加強學校債務管理，嚴格控制債務規模(年終負債總額一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%);確因學校事業發展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經批準后實施。學校將根據收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負債水平。
第十一條 加強收入管理。嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學校預算，不得遺漏。事業收入，及時足額上繳財政專戶，實行"收支兩條線"管理，不得坐支和挪用。
第十二條 加強學校收費管理。
一、學校所有收費項目按規定到物價部門辦理收費許可審批手續，嚴格按核定收費項目和收費標準進行收費，并于開學前在校園內指定的公示欄進行長期公示。
二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續。
三、學校"一把手"是收費管理的第一責任人，分管領導和財會負責人是直接責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。
四、學校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度，所收各項費用，及時辦理好結算業務。所有費用必須納入學校財務部門統一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執行。
五、學校所有收費統一使用江蘇省財政廳制發的正規收費票據;學校財務部門應加強票據管理，落實專人購領、保管、繳驗、發放票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會計檔案管理要求進行保管。
六、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據從事經營活動和違法違紀活動。
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為了加強學校財務管理，規范學校財務行為，提高資金使用效益，保證學校教學活動及其他各項工作的正常運轉，促進學校可持續發展，根據國家和上海市有關法律規定，結合本校實際情況，特制定本財務管理制度。
第一條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和市有關法律法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學校發展需要和資金供給關系，社會效益和經濟效益的關系。
第二條 學校財務工作實行法定代表人負責制和"統一領導，集中管理"的財務管理體制。具體財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。學校設立財務室。財務室配置財務一名。
第三條 學校所有人員都必須遵守學校的財務制度和財務紀律，任何人都不得違反。對違反學校財務制度的人員，一經發現，必須嚴肅處理，直至追究法律責任。
第四條 嚴格開支審批制度。堅持"用錢大家議，審批一支筆"的原則。學校所有開支、借支都必須經校長領導簽字同意后方可進行。任何人不得違反規定，亂開支，亂借支。學校所有開支、借支必須手續完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經辦人、證明人簽字，并經校長導簽字同意后方可報銷。所有開支必須在一周內履行完報銷手續，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。
第五條 學校的經費支出要以教學為中心。根據"確保必需、突出重點、效率優先"的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優化支出結構，提高資金使用效益。
第六條 加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。要按收支"兩條線"的原則，將各項收入全部納入學校財務賬戶，統一核算，統一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準，均需按照有關規定決定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態減免學費。
第七條 學校按照國家的有關規定設置會計賬簿，按照《會計法》的有關規定，認真搞好日常會計核算和監督工作。要及時記賬、結賬、對賬和編報各項財務報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物(錢)相符。及時清理往來款項，庫存現金不得超過銀行核定的限額。要按照有關規定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會計人員調離時，必須與接管人員辦理交接手續。
第八條 財務崗位職責
1. 按照國家財經法規、會計制度及學校有關制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備，數字準確，賬目清楚。
2. 按要求予編內部會計報表，編制對外財務報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府部門規定的工作
3. 做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其他財務資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發票相對應的備查工作
5、嚴格執行國家關于現金管理制度，做好現金、支票的收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符
2. 嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持收支兩條線。
3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金安全。
4. 做好現金的日清月結工作，保證賬實(錢)相符，遇有情況，必須及時上報分管財務的領導。
5. 做好招生收費的統計、復核、檢查與對賬的工作。
6. 完成領導交辦的其他工作
第九條 加強資產管理
1. 資產是置學校占有或者使用的'能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。學校資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。流動資產包括現金、各種存款、應收款、暫付款、借款等。固定資產是指單位價值在500元以上，使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。
2. 為加強流動資產管理，財務部門應建立健全現金及各種存款的內部管理監督制度。對應收款和暫付款應及時清理結算，不得長期掛賬。對確定無法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核銷。
3. 財務部門應當定期或不定期的對固定資產進行清查盤點，登記造冊。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。
第十條 本制度由學校校長室負責解釋和修訂。
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一、貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。執行教育局計財科有關財務的規定與精神
二、堅決制止亂收費和私設小金庫。
三、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。
四、配合局結算中心人員對學校經濟活動進行財務控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長、總務主任反映學校財務狀況。
五、協助總務主任，會同結算中心人員合理編制學校經費預算，及年終的決算工作，做好學校財務報告和財務分析工作。
六、經費使用必須有申報手續，購物需寫申購單，由總務主任或校長審批同意方可購買。
七、票據報銷必須由本人、總務主任及校長的簽名，方可報銷。購物發票要經過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務主任及校長的簽名，方可報銷。
八、不符合規定的票據及沒有聯簽的票據，會計人員有權拒收。
九、要做好收費的公示工作。
十、堅持做好資金對帳工作。
十一、認真做好學生學雜費的核算工作。結算正確，決不能向學生多收一分錢，并及時做好日清月結工作。
十二、要做好財務報表，做到正確無誤，及時送上級主管部門。
十三、學校固定資產會計總帳，必須同各部門的資產帳相符，要經常對帳及調整。
十四、要接受上級主管部門的.監督，如實提供財務憑證、財務帳簿、財務報表和其它資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿和謊報。
十五、留用現金、不得超過有關規定，超過現金應立即解存到銀行。
十六、學校要建立嚴密的內部財務監督
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一、加強預算治理，堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份規劃，報總校審批，方可實施。
2、學校依據總校安排報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出規劃，經總校批準前方可實施。
3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必需事前提出書面申請
二、 加強學校收費治理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進展核算。
2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設工程向學生收取費用。如統一發動、購置練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不拘留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。
三、支出治理
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的.一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。
2、財務機構內局部工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案治理、財務保管工作。
3、制止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學款待費，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯系購置，總校不予購置或不批準購置，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購置誰付賬。
5、培訓費報銷程序及標準：
（1）教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。
（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；
市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
（3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。
6、為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產治理
1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員準時記錄、存檔。
2、固定資產治理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，具體盤點。物品非正常損壞或喪失，責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案治理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止喪失或毀壞。
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第一章總則
第一條：為規范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》、《濠江區教育系統單位財務內控制度》、《濠江區教育系統會計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關財經法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。
第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；規范財務和會計行為；堅持勤儉辦學的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序；如實反映學校財務狀況；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。
第二章財務組織管理制度
第一節財務管理體制
第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。
第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。
第二節校長對財會工作的領導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規和財經紀律。
第二條：對財會人員進行政治思想和職業道德的教育，定期進行專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。
第三條：領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。
第三節會計工作職責
第一條：貫徹執行《會計法》、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。
第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發現問題及時提出改進措施。
第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。
第四節出納員工作職責
第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質；應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業。
第三條：認真學習、掌握并執行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。
第四條：根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。
第六條：根據每天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章基礎管理制度
第一節財務處理程序
第一條：所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據《事業單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規定和業務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務處理程序是：
（1）根據原始憑證填制記賬憑證；
（2）根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬；
（3）根據記賬憑證登記總分類賬；
（4）月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
第二節財務監督制度
第一條：財務監督的依據：
（1）國家的方針、政策。
（2）國家的財經法律、法規、各類財政、財務制度和其他財經制度。
（3）上級業務主管部門根據《會計法》和國家統一會計制度制定的具體實施辦法或補充規定。
（4）學校內部財會管理制度及內部各種經濟、業務計劃等。
第二條：財務監督的對象：本單位資金活動情況。財務監督的內容：
（1）預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調整。
（2）各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理。
（3）各種開支是否符合標準、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續。
（4）貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產、管理使用情況，以及存貨、固定資產的領用、購建盤點情況。
（5）負債的規模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結清，債務是否在可控范圍內。
（6）國有資產是否流失，專用基金是否專款專用，結余資金的分配情況。
（7）有無亂發獎金福利、揮霍浪費、xx盜竊等問題。
（8）其他財務制度和財經紀律執行情況。
第三條：財務監督工作由校長室、總務處及相關人員按照各自的分工，各司其職。組長由學校校長擔任，小組成員由教代會推選。對本單位所有經濟活動進行審計監督。
第四條：財務監督人員有權監管學校財經法律、法規、財務規章制度的執行情況；有權監管預算安排和執行情況；有權監管資金收付的合法性、真實性和財務資料的完整性、及時性、準確性。對于監管檢查出的問題及違法違紀行為，監督人員有權提出處理意見，并有權向單位領導人反映。
第三節內部牽制制度
第一條：為了加強學校內部的財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證教育經費的使用效益，財務管理必須實行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規定和實物控制措施。每項經濟業務處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。
第二條：財務工作按照機構分設，職務分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業務的各種經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作；審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作；資產核算與資產保管崗位分離；物資采購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內審人員崗位分離。
第三條：重大經濟業務事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進行監督。任何一項經濟業務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監督。重大經濟事項必須校長辦公會集體研究決定。
第四節財務審批制度
第一條：學校財務收支審批分為審核和批報。審核由財務室負責人負責；批報由學校校長擔任，實行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。
第二條：學校每一筆經濟業務發生后，經辦人首先要辦理經辦人、證明人、驗收人等簽名手續，然后把和經濟業務相關的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報。
第三條：學校重大購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實施。
第四條：審核和批報人員應嚴格執行各類收支審批手續，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經法規和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。
第五節原始記錄管理制度
第一條：原始記錄的基本內容包括：
1、原始記錄名稱；
2、填制日期；
3、填制單位或填制人姓名；
4、原始記錄編號；
5、經濟業務內容；
6、數量、單價和金額或其他計量單位；
7、經辦證明、驗收和審批人的簽章等。
第二條：原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業務部門和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規范性和合法性。
第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：
1、填寫的內容和數字必須真實可靠，反映的經濟業務符合實際情況。
2、各種內容要按規定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章；經辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備。
3、文字簡明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數字前面應填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透。
4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發生錯誤作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀。
5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經辦人印章。
6、原始記錄要及時填寫，按規定程序進行傳遞。
7、原始記錄記載后按財務管理規定科學保存，不得遺失。
第六節現金管理制度
第一條：庫存現金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。調整庫存現金限額需由總務處提出申請，報主管校長批準后，由開戶銀行核定。
第二條：收取大額現金要及時送存銀行。
第三條：不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現金，更不得將學校的.現金收入以個人名義存入銀行。
第四條：從銀行支取現金，出納員應在支票上寫明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用于支付，即“坐支”現金；不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。
第五條：出納人員每天必須按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。
第四章收入管理制度
第一條：本校收入是指學校開展教學、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。
第二條：收入管理的要求：
1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違反規定通過非正常渠道組織收入。
2、各項收入應按規定管理，對撥入經費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規定執行，實行財政專戶管理，接受財政監督。
3、各項收入必須統一納入財務處核算，不得設立“小金庫”或賬外賬；各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發揮最大效益。
4、根據收入類別，合理設置明細賬，并及時、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。
第三條：嚴格實行收支兩條線管理。
1、學校收取的資金，統一按規定上繳財政專戶，再根據財政部門的核定，從財政專戶撥回。
2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經有關部門批準。
3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實行收費公示制，嚴禁亂收費。
第四條：其他收入納入學校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。
第五章支出管理制度
第一條：支出是學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失，包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。
第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉；保證學校基本工作任務的完成；節約使用各項資金，提高資金使用效益。
第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務規章制度；堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則；建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性，積極采取措施，強化支出管理；深化支出改革，優化資源配置，提高資金使用效益。
第四條：完善和執行重大支出項目的審批程序。對金額較大或專項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照主管部門制定的基本建設投資、固定資產管理、大宗物資采購的規定執行。學校的重大支出應由校長辦公會集體討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關部門批準的，要履行報批手續。
第五條：要嚴格執行國家規定的開支范圍和標準，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動、財政部門規定的范圍和標準，執行國家統一規定的個人福利待遇政策。未經有權部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執行。對違反財經紀律和不合理的開支一律不得支付。
第六條：支出管理要重點保證人員經費和學校正常運轉所必須的開支，對批準的人員經費支出和維持學校基本運轉的公用經費支出要予以落實。在執行過程中，努力保證國家規定所必需的人員經費支出，保證學校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經費支出。
第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采取有效措施，對薄弱環節加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。必要時可根據情況適當運用經濟手段來管理與個人利益有關的支出。
第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單獨核算，專款專用，定期報送使用情況，同時建立專項資金包干負責制，落實到人。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內容包括是否專款專用，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。
第六章附則
第一條：本制度自修訂之日起實施，學校原有相關制度與本制度不符的，按本制度執行。
第二條：本制度適用于本校各項經濟活動。本制度由校長室負責解釋，學校上級財務單位監督執行。
第三條：本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。
第四條：本制度視國家有關財務制度更新和實際執行情況而定期修訂。
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