應付賬款管理制度

時間：2025-01-28 07:43:21 制度我要投稿

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應付賬款管理制度

　　在日新月異的現代社會中，越來越多地方需要用到制度，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。到底應如何擬定制度呢？以下是小編整理的應付賬款管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

應付賬款管理制度

　　1.0目的

　　為規范財務行為，健全財務管理機制，清晰各項辦事流程，便于公司各項財務業務的開展，結合公司實際情況制定本制度。 2.0適用范圍

　　公司各部門及員工辦理財務事務，必須遵守本制度。 3.0定義和縮寫

　　無4.0職責與權限

　　4.1財務管理部負責本制度涉及業務的復核與執行；

　　4.2各部門負責人負責本制度涉及業務的復核、特定業務的登記；4.3財務管理部具有審計權，對各部門費用使用負審核責任。

　　4.4按《公司授權事項統計表》被授權人負責本制度涉及業務的最終審批。 5.0工作程序5.1費用報銷業務5.2員工借款業務5.3對外付款業務5.4內部特殊付款業務

　　5.1.1費用報銷審批權限及通用流程5.1.1.1費用報銷的審批權限

　　部門經理及以下員工的費用由公司管理層審批，管理層費用由公司董事長審批，公司董事長費用由集團董事長審批。權限內流程完畢同意開支。（具體審批權限參照《公司授權事項統計表》）。

　　5.1.1.2費用報銷總流程見下圖:

　　5.1.2《費用報銷單》（QR-CW-02）的使用范圍：員工已自行墊款的業務或公司內部發生的費用，如：辦公用品費、手續費、差旅費、車輛費用、交通費用、餐費補貼、誤餐費、業務招待費、員工獎金、福利費、教育經費、離職員工薪酬、員工活動費用、采購等各類零星、金額小的付款業務。

　　5.1.2.1差旅費、交通補貼、餐費補貼按照綜合管理部頒布相關文件執行。報備綜

　　合管理部專人審核和記錄，報銷時需綜合管理部簽字確認，同時需提供財務管理部認可的合法報銷單據。（員工的交通補貼、餐費補貼及誤餐費由綜合管理部統一報銷）5.1.2.2員工出差費用原則上按照綜合管理部頒布相關文件執行。 5.1.2.3出租車費報銷

　　5.1.2.3.1享受自備車補貼的人員不得報銷市內出租車費,但發生在出差地的交通費用除

　　外。

　　5.1.2.3.2員工如確因事項緊急，而公務車輛無法滿足的情況下，必須征得部門經理同意后，可申請報銷出租車費，報銷時應分次（或分單）注明往返地點、事由。 5.1.2.4業務招待費：根據實際需要實報實銷。

　　5.1.2.4.1招待費用報銷程序：所有業務招待費用（含出差發生的），在填寫《費用報銷單》（QR-CW-02）時，“用途”欄目僅注明“招待費”字樣、以及相應金額即可，但同時必須附有《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01），并報公司領導審批，該清單須由報銷人、部門負責人共同簽字。費用報銷審批同費用報銷必須一事一單與其他費用分開填列有關單據，在報銷時必須附有填寫完整的《招待費、誤餐費說明單》（QR-CW-01）。 5.1.2.5采購費用

　　5.1.2.5.1各職能部門的辦公用品應由綜合管理部統一采購和管理；如無法統一采購的，需綜合管理部予以確認方可報銷。

　　5.1.2.5.2辦公設備(如：電腦、復印機、打印機、傳真機、攝像機、數碼相機、U盤、計算器等；網絡設備（如：計算機房設備、視頻會議系統、OA系統等的采購等)由各需要公司、部門按流程申報計劃或提交采購申請，由綜合管理部統一采購和控制管理。管理層審批通過后由綜合管理部負責落實購置。

　　5.1.2.5.3負責辦公用品領發的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的購進、領用、庫存報表，按部門分類歸檔，報送各有關部門及人員。 5.1.3各項費用報銷控制

　　5.1.3.1費用的合同管理：同類性質的費用單筆單項超過10000元的（如印刷費用、廣告費、采購費、裝修費、咨詢費、顧問費、培訓費、審計費、驗資費、評估費等），須簽訂書面合同或協議，并以列明細清單走審批流程（審批手續按“采購管理規定”）報銷時需提交相關書面資料方可報銷。 5.1.4費用報銷要求及原則5.1.4.1報銷時間要求

　　各種當月費用報銷原則上在當月送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入帳逾期現象，發票開票時間超過三個月的不予報銷。(如員工固定費用定于當月25日或次月10日送呈有關審批人審批，其他費用定每周四送呈有關審批人審批)

　　5.1.4.2費用報銷單據的使用要求

　　5.1.4.2.1《費用報銷單》（QR-CW-02）的填寫內容，不得涂改。

　　5.1.4.2.2報銷單的時間、內容、所屬公司及部門、金額等事項必須逐一填寫清楚。 5.1.4.2.3若《費用報銷單》（QR-CW-02）的付款內容包含有符合固定資產標準的資產或物品，則報銷人應將《費用報銷單》（QR-CW-02）交綜合管理部固定資產管理人員簽字并登記固定資產信息。

　　5.1.4.2.4如果報銷款項涉及公司不同的法律主體，必須堅持“分別不同法律主體制單、所屬不同項目金額應劃分清楚”的原則分別制作《費用報銷單》（QR-CW-02），而不應將多個法律主體的付款混在一起申請報銷，以便財務管理部成本的歸集和會計賬務核算。 5.1.4.2.5如須對外支付公司客戶各項費用的，則在“領用支票登記簿”上簽收，并由報銷人負責盡快取得符合財務要求的正式發票。

　　5.1.4.2.6報銷人應與最終領款人一致，原則上不得代簽收（特殊情況除外）。并注明附件張數、所屬部門和職務。

　　5.1.4.2.7員工已自行墊款的付款業務或公司內部發生的費用，如：車輛費用、業務招待費、部門員工活動費用、福利費支出、采購等各類零星、金額小的付款業務，公司與員工之間用現金進行結算。注意：報銷人不得超越上述使用范圍。

　　5.1.4.2.8外購的物品報銷時要有經手人、驗收人或證明人簽字（一般簽在發票背面）。 5.1.4.3費用報銷憑證的要求

　　5.1.4.3.1原始憑證必須合理、合法、完整、真實和有效。原始發票（如：公交車票、的士發票、餐票、行政事業類統一收據、商品購銷發票、汽車類發票、住宿類發票、各種服務類發票等等，應有稅局、財政部門監制的字樣）不得臆造、涂改，不得偽造發票，無效發票和白條不能作為原始憑證進行報銷，另外：財務管理部對核實為假的票據、發票抬頭名稱混淆、涂改、錯誤的，一律拒絕辦理報銷付款，并上報主管領導、提交有關部門處理。

　　5.1.4.3.2《費用報銷單》（QR-CW-02）和“《銷單據粘貼單》（QR-CW-04）使用財務管理部統一購買或編制的憑證，粘貼應整齊規范，填寫報銷單應使用黑色或藍色墨水的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆。

　　5.1.4.3.3單據張數的填寫：根據內附單據的實際數量以小寫數字填寫。

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