學校貨幣資金管理制度

時間：2025-01-29 08:55:52 制度我要投稿

學校貨幣資金管理制度

　　在學習、工作、生活中，很多場合都離不了制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。大家知道制度的格式嗎？下面是小編收集整理的學校貨幣資金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

學校貨幣資金管理制度

　　第一條學校資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉，提高效益。

　　第二條學校的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩定地進行。

　　第三條為保證庫存的現金安全合理，學校各部應按規定限額提取備用金。支取現金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規定批準方可支取。預支現金一般不超過20xx元，超過支票結算起點的付款應通過轉帳支票結算。任何人不得從營業收入中坐支現金。庫存現金必須日清月結，不準白條抵現。

　　第四條支票的領取及管理

　　1、支票領�。�

　�。�1）凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經由有權審批人批準方可領取。

　　（2）簽發支票的金額超過10000元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。

　　（3）領取人應辦理登記手續，于使用后三日內報帳。

　�。�4）未及時報帳者財務人員及時督促，并有權不予簽發新支票。

　�。�5）持票人應對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔經濟責任。

　　2、支票管理：

　�。�1）所簽發支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發空白支票。

　�。�2）準確掌握帳戶余額，不準發生空頭、透支。

　�。�3）出納人員應每日編制庫存現金與銀行存款變動表。

　　（4）出納人員應于月末填制“銀行帳戶余額表”，送交財務部部長。

　�。�5）按時于月末填制“銀行余額調節表”交財務經理審核，對未達帳項要認真查對，及時入帳。

　　（6）支票和學校印鑒分人妥善保管。

　　第八條預付貨款和定金，必須根據合同辦理，經由審批權限的領導批準,方可執行。附則

　　第九條本修訂稿在執行過程中，若遇國家有關會計政策、制度、法規發生變更時，以國家頒布的有關規定為準。

　　第十條本制度由校長授權，財務部制定及負責解釋。

　　第十一條本制度自20xx年1月1日起施行。

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